老師，企業(yè)所得稅季報出現(xiàn)這個怎么辦 《利潤表》“營業(yè)外支出_本年累計金額 ”為：【-9,304.68】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》“附報事項名稱_支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除_本年累計”為：【0】元； 3.填報的疫情捐贈金額大于營業(yè)外支出金額，請核實申報數(shù)據(jù)填報是否有誤。
你好！營業(yè)外支出負數(shù)怎么產(chǎn)生的？
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一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了
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Q
一、1. 《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第8行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：【11,655.84】元；2.上年度《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》中第12行第11列：“可結轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”為：【】元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第8行“營業(yè)收入_本年累計金額”大于上年度《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》中第12行第11列：“可結轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”,請核實。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊\\攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。提示這個該怎么辦？
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Q
A公司于2×21年12月31日直接向某民辦小學捐贈現(xiàn)金20萬元，其中10萬元用于補助該小學2×21年度教育經(jīng)費，其余10萬元用于補助該小學2×21年度校舍建設。A公司于2×21年12月31日將其中10萬元計入營業(yè)外支出（該金額遠低于A公司2×21年度利潤總額的12%），其余10萬元確認為預付賬款。A公司在申報2×21年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，將上述計入營業(yè)外支出的10萬元捐贈支出做了全額稅前扣除。假定不考慮其他條件，逐項判斷是否涉及遞延所得稅的核算。如果涉及，指出應確認的是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債及其影響所得稅費用的金額，并說明理由。如不涉及，則說明理由。
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某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累預繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下：(1）管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務招待費100萬元；(2）銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務宣傳費800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項），回答下列問題：(1）計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額；(2）計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額；(3）計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應補繳的所得稅。盡快啊，老師，拜托了
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某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累預繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下：(1）管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務招待費100萬元；(2）銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務宣傳費800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項），回答下列問題：(1）計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額；(2）計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額；(3）計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應補繳的所得稅。別亂發(fā)，是計算題，看清題目，答完給好評
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老師好，外貿(mào)公司出口產(chǎn)生的報關費是0稅率發(fā)票，是否影響退稅
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我這邊昨天給A 開了300w發(fā)票，但是我今天把這個發(fā)票作廢了 但是我沒告訴A 電子票作廢了，他依舊先把款打給我了 6月份我重新開300w發(fā)票給A，有問題嘛
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之前送出去的貨物，做分錄 借 營業(yè)外支出～贈送 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額 現(xiàn)在對方又給了錢，我就沖銷了之前的，重新轉(zhuǎn)了銀行存款
你好！所得稅申報表發(fā)截圖過來看看
這是所得稅申報截圖以及提示截圖
你好！你們是按新冠政策嗎？企業(yè)所得稅申報表沒有填寫營業(yè)外支出
不是因為新冠政策，就是那個客戶去年的時候說是送給他的貨物（我們是做礦泉水的），經(jīng)常來拿一些，今年突然結算錢了。
營業(yè)外支出出現(xiàn)負數(shù)不能申報，能不能把營業(yè)外支出轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢？
你好，轉(zhuǎn)錢的話應該視同銷售的
之前沒給錢也視同銷售已經(jīng)入賬交稅了
你好，你的意思是之前你確認無票收入了嗎？
對的，所以現(xiàn)在到錢了直接做營業(yè)外收入就可以對吧？
你好，不用的，這樣的話，你沖減這個月的無票收入就可以
分錄的話怎么做呢？
你好！之前確認無票收入你們分錄怎么做的？
之前做的 借 營業(yè)外支出～贈送 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額 但是現(xiàn)在不可以做相反分錄，因為做想到分錄就會出現(xiàn)營業(yè)外支出負數(shù)現(xiàn)象，所以我想能不能現(xiàn)在做 借 銀行存款 貸 營業(yè)外收入
你好！那就計入營業(yè)外收入吧