6借應(yīng)交稅費未交增值稅100000 -應(yīng)交城建稅7000 -應(yīng)交教育費3000 -應(yīng)交地方附加2000 貸銀行存款112000
1.Yx公司為增值稅一般納稅人,原材料按實際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元,A10材料尚未驗收入庫,款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%)保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗收人店款項用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應(yīng)交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元,款項均已收存銀行(5)用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅,增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費稅率10%計提本月應(yīng)交消費稅額。(0)按城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅額。(0)按教育費附加率3%計提本月應(yīng)交教育費附加?!敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會計分
(34)銷售A產(chǎn)品100件,單價100元,共10000元,增值稅1300元,收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票;(35)上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元,結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本;(36)上述A產(chǎn)品適用的消費稅稅率為10%,計算應(yīng)交消費稅額;(37)本月實際繳納增值稅300000元,消費稅100000元,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費附加的征稅比率為3%,計算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加;(38)繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。(39)收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元,款項存入銀行。(40)用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。(41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。(42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。(43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。(44)將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤
位于長沙市區(qū)的思源有限責(zé)任公司為增值稅小規(guī)模納稅人,主要從事實木地板加工銷售與房屋裝飾服務(wù),統(tǒng)一社會信用代碼為910111222333444666。2020年12月進(jìn)口原木一批,海關(guān)進(jìn)口繳款憑證上載明已繳納進(jìn)口增值稅10萬元,本月國內(nèi)銷售地板繳納增值稅30萬元、消費稅14萬元。(假設(shè)辦稅員于2021年1月10日進(jìn)行了納稅申報工作)1.根據(jù)涉稅原始資料正確計算企業(yè)應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加,并進(jìn)行相應(yīng)會計處理。
2.公司以存款購買印花稅票1200元3.公司出售舊房一間,取得價款200萬元(含稅)存人銀行,購置原價為105.5萬元(“營改增”前),增值稅按簡易征收5%的征率計稅(此項業(yè)務(wù)不考慮應(yīng)交土地增值稅應(yīng)交城建稅,教育費附加在業(yè)務(wù)了一并計算)4.公司出售一項商標(biāo)權(quán),取得價款371000元存入銀行,其中收35萬元,增值稅a21000元。該商標(biāo)權(quán)賬面金額50萬元,已計20萬元,未計提過減值準(zhǔn)備。城建稅率7%,教育費附加征收率5%(含地方教育費附加2%出售的商標(biāo)權(quán)已辦妥相關(guān)手線5.公司本年度應(yīng)納房產(chǎn)稅的余值為50萬元,按1.2%房產(chǎn)稅稅率計算應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為6000元;本年應(yīng)納車船稅5000元,結(jié)轉(zhuǎn)公司本期應(yīng)納的房產(chǎn)稅和車船稅6.以存款11000元繳納上述應(yīng)繳的房產(chǎn)稅和車船使用稅7.公司本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為20萬元,消費稅10萬元;租業(yè)務(wù)。非工業(yè)性勞務(wù)等應(yīng)納增值稅2萬元出售不動產(chǎn)應(yīng)納增值稅45000元。城市護(hù)建設(shè)稅稅率7%,教育工費附加征收率5%(含地方教育費附加2%)。計算結(jié)轉(zhuǎn)公司本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和應(yīng)交計教育費附加。8.公司以存款繳納上述應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)
B公司為增值稅一般納稅人銷售公司2022年3月20日賣給c公司商品15萬已開出發(fā)票,3月8號采購庫存商品12萬取得進(jìn)項專用發(fā)票用銀行支付,3月20日洽談業(yè)務(wù)請客戶吃飯現(xiàn)金付款400元,3月25日銀行收到c公司付的貨款15萬,3月31具體本月工資15萬元(1)請寫出上述所涉分錄(2)請算出b公司需繳納的增值稅,城市維護(hù)建設(shè)稅7%,教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少?
老師,我們酒店買了對講機(jī),文件柜,鈴壺,制冰機(jī),風(fēng)機(jī),碎紙機(jī)等這些都是幾百塊錢的東西,計入什么科目?
人力資源單位可以買扳手發(fā)放給員工嗎 員工工作需要的話可以發(fā)小工具嗎
老師你好,假如A石油期初庫存成本金額是103434元,期初庫存數(shù)量是17.38噸,本月入庫金額393126.3元,數(shù)量62.71噸,出庫數(shù)量5噸,調(diào)倉34.38噸到B石油庫存,B期初庫存成本是0,數(shù)量是0,本月入庫金額728118.59元,數(shù)量112.61噸,從A調(diào)倉過來金額216066.32元,數(shù)量34.38噸,本月B出庫數(shù)量94.64噸,用月末一次加權(quán)平均計算期末成本
老師 銷售方讓我們給開折讓的紅字信息單 他們是不是不一定用這種方法的 是不是也可以開籃字發(fā)票的折讓啊 ?
分公司能不能改成小企業(yè)性質(zhì),加法人和注冊資金
房地產(chǎn)都是交什么稅呢?????
我們的石廠買了一些果苗來種 怎么入賬
老師我們是小規(guī)模企業(yè),借車產(chǎn)生的車輛保養(yǎng)費借,管理費用車輛保養(yǎng)費,貸,銀行存款嗎
老師您好,現(xiàn)在看到賬上暫估的材料高于實際庫存,可以把賬上暫估的全部沖掉,以實際盤點的材料入賬嗎?謝謝您
個體戶的經(jīng)營所得稅是 一季度報一次 還是一個月報一次