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位于長沙市區(qū)的思源有限責任公司為增值稅小規(guī)模納稅人,主要從事實木地板加工銷售與房屋裝飾服務,統(tǒng)一社會信用代碼為910111222333444666。2020年12月進口原木一批,海關進口繳款憑證上載明已繳納進口增值稅10萬元,本月國內銷售地板繳納增值稅30萬元、消費稅14萬元。(假設辦稅員于2021年1月10日進行了納稅申報工作)1.根據涉稅原始資料正確計算企業(yè)應納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加,并進行相應會計處理。

2022-05-30 08:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-30 09:15

正確計算企業(yè)應納的城市維護建設稅 (30-10+14)*0.07=2.38 教育費附加(30-10+14)*0.03=1.02 地方教育附加(30-10+14)*0.02=0.68

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齊紅老師 解答 2022-05-30 09:16

借稅金及附加4.08 貸應交稅費應交城建稅2.38 -應交教育費附加1.02 -地方教育附加0.68

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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