2020年小規(guī)模納稅人減至1%納稅，小規(guī)模企業(yè)第三季度只開了含稅10000萬的普票，按要求不含稅部分為9900.99，應納稅部分為99.01?，F在做報表，因為整個季度沒超過30萬銷售額，享受免增值稅政策，報表怎么填呢，還是填增值稅報表第11欄，自動跳出來稅額為297.03，不是應該是99.01嗎

小規(guī)模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?

小規(guī)模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?

我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉為營業(yè)外收入，我報企業(yè)所得稅的時候，忘記把這個加進去報稅了，現在去年第四季度的稅已經報了，也繳款了，我現在應該怎么做呢？

你好，2021年9月我公司開了專票，繳納了增值稅（小規(guī)模公司）3298.56元，當年繳納企業(yè)所得稅845.2元，2022年客戶不收專票，我紅沖了專票重新開普通發(fā)通，稅局退回企業(yè)所得稅的金額845.2元，我要怎么做分錄賬呢？