老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢，6月份開的發(fā)票已經(jīng)按照收入正常報(bào)稅

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營(yíng)情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過(guò)；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺(tái)給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過(guò)程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營(yíng)一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請(qǐng)計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過(guò)程。

你好，2021年9月我公司開了專票，繳納了增值稅（小規(guī)模公司）3298.56元，當(dāng)年繳納企業(yè)所得稅845.2元，2022年客戶不收專票，我紅沖了專票重新開普通發(fā)通，稅局退回企業(yè)所得稅的金額845.2元，我要怎么做分錄賬呢？