主要是想麻煩咨詢一下，我們這邊縣區(qū)移動(dòng)公司實(shí)行劃小單元承包運(yùn)行模式，每個(gè)小單元承包后注冊(cè)了個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，給分公司開(kāi)專票，業(yè)務(wù)類型是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，但是每月開(kāi)票金額和實(shí)收金額相差一萬(wàn)多，是任務(wù)指標(biāo)扣款，這個(gè)月開(kāi)始從核定征收改為查賬征收，差的這一萬(wàn)多怎么做賬務(wù)處理呀

東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立，是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán)，產(chǎn)品銷往全國(guó)各地，公司年收入過(guò)百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下：業(yè)務(wù)1：1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè)，每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元，收到對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元（不計(jì)抵扣稅額，作銷售費(fèi)用列支）。商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè)，單價(jià)為100元，貨款40000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定，應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元，交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，三天后收到預(yù)訂的商品，公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3：公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克，單價(jià)為2.5元，已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到，實(shí)收商品共30100千克，溢余100千克，原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn)，上述溢余中40千克屬于自然溢余，其余部分為供貨方多發(fā)，公司同意作購(gòu)進(jìn)處理，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款，當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。1）請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額，并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的

東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立，是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán)，產(chǎn)品銷往全國(guó)各地，公司年收入過(guò)百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下：業(yè)務(wù)1：1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè)，每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元，收到對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元（不計(jì)抵扣稅額，作銷售費(fèi)用列支）。商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè)，單價(jià)為100元，貨款40000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定，應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元，交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，三天后收到預(yù)訂的商品，公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3：公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克，單價(jià)為2.5元，已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到，實(shí)收商品共30100千克，溢余100千克，原因待查隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn)，上述溢余中40千克屬于自然溢余，其余部分為供貨方多發(fā)，公司同意作購(gòu)進(jìn)處理，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款，當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額，并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的業(yè)務(wù)

東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立，是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán)，產(chǎn)品銷往全國(guó)各地，公司年收入過(guò)百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下：業(yè)務(wù)1：1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè)，每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元，收到對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元（不計(jì)抵扣稅額，作銷售費(fèi)用列支）。商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè)，單價(jià)為100元，貨款40000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定，應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元，交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，三天后收到預(yù)訂的商品，公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3：公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克，單價(jià)為2.5元，已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到，實(shí)收商品共30100千克，溢余100千克，原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn)，上述溢余中40千克屬于自然溢余，其余部分為供貨方多發(fā)，公司同意作購(gòu)進(jìn)處理，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款，當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額，并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的業(yè)

東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立，是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán)，產(chǎn)品銷往全國(guó)各地，公司年收入過(guò)百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下：業(yè)務(wù)1：1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè)，每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元，收到對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元（不計(jì)抵扣稅額，作銷售費(fèi)用列支）。商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè)，單價(jià)為100元，貨款40000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定，應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元，交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，三天后收到預(yù)訂的商品，公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3：公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克，單價(jià)為2.5元，已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到，實(shí)收商品共30100千克，溢余100千克，原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn)，上述溢余中40千克屬于自然溢余，其余部分為供貨方多發(fā)，公司同意作購(gòu)進(jìn)處理，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款，當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。1）請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額，并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的