老師我們家是外貿(mào)企業(yè) 去年9月的出口退稅數(shù)據(jù)填在今年4月的增值稅申報(bào)表上 也就是今年4月才申報(bào) 那我這個(gè)算去年的收入還是今年的 今年的匯算清繳的時(shí)候這筆收入要算嗎

老師，今年3月份水利基金享受優(yōu)惠10%，繳款時(shí)直接減免。但優(yōu)惠政策是從1月份開始的，所以1-2月繳納的水利基金10%在3月份退回。這筆款是直接計(jì)入營業(yè)外收入，還是沖減計(jì)提及應(yīng)交？哪種合適

2023年3月收到2022年5月未享受減半優(yōu)惠的城建稅退款。這個(gè)退款是在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？還是4月季報(bào)時(shí)計(jì)入營業(yè)外收入？

今年3月做的匯算清繳，當(dāng)月收到退稅，憑證做到 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 ，并結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤， 于4月做的一季度季報(bào) 財(cái)報(bào)， 在5月發(fā)現(xiàn)應(yīng)該把退稅 借：銀行存款，貸：利潤分配 ， 是否可以直接紅沖后更正，改正為： 借：-銀行存款 貸：-營業(yè)外收入 借：-營業(yè)外收入 貸：-本年利潤 借：銀行存款 貸：利潤分配 用不用去改一季度季報(bào)和財(cái)報(bào) ？ 去年年報(bào)是否需要更正 還有今年期初數(shù)

2023年度企業(yè)所得稅已經(jīng)匯算清繳完成，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)少享受了退役軍人稅收優(yōu)惠政策，故現(xiàn)在更正申報(bào)了2023年12月的增值稅申報(bào)表，享受了9000元增值稅優(yōu)惠。退役軍人稅收優(yōu)惠是計(jì)入其他收益的，這樣的情況下需要更正申報(bào)2023年的企業(yè)所得稅嗎？