1.甲計算機生產企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關經營業(yè)務如下(1)從乙企業(yè)處購進生產用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經驗收入庫,貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調試費收入為22600元。制作過程中委托丙公司進行專項加工,支付加工費20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。(3)進口原材料一批,關稅完稅價格為50000元,關稅稅率為10%,取得海關進口增值稅專用繳款書。(4)贈送給某希望小學自制電腦10臺,計稅價格為每臺4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價稅合計45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費。(6)銷售電腦600臺給某電腦銷售公司,開出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認證并申報抵扣。要求:計算甲企業(yè)應繳納的增值稅稅額。

1.甲計算機生產企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關經營業(yè)務如下(1)從乙企業(yè)處購進生產用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經驗收入庫,貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調試費收入為22600元。制作過程中委托丙公司進行專項加工,支付加工費20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。(3)進口原材料一批,關稅完稅價格為50000元,關稅稅率為10%,取得海關進口增值稅專用繳款書。(4)贈送給某希望小學自制電腦10臺,計稅價格為每臺4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價稅合計45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費。(6)銷售電腦600臺給某電腦銷售公司,開出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認證并申報抵扣。要求:計算甲企業(yè)應繳納的增值稅稅額。

1,某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務：(1）從國外空運進口一批高檔化妝品，成交價格1380000元、運費20000元，進口關稅為280840元。自海關運往單位的途中發(fā)生運費8000元，但未取得運費發(fā)票。該化妝品人庫后的45%被生產部門領用繼續(xù)加工高檔化妝品(經海關審查，公司申報的完稅價格未包含保險費，公司的解釋是相關費用無法確定，海關對此依法進行調整)。（2）以成本為80.000元的原材料委托某縣A企業(yè)加工高檔化妝品，取得專用發(fā)票上注明的加工費50000元、輔助材料5000元，受托方按規(guī)定代收代繳了稅款。(3）當月采用分期收款方式銷售A高檔化妝品，當月發(fā)出貨物，不含稅售價為1500000元；合同約定分3期結算，自當月起每月月末結算一次。（4）采取預收款方式銷售B高檔化妝品215000套，不含稅單價58元，貨物已經發(fā)出。(5）將自產的B高檔化妝品共1000套在展銷會上作為小樣贈送給客商。（6）為某影視公司定做演員專用的油彩和卸妝油一批，收取價稅合計67.86萬元，另收取運輸費5萬元、優(yōu)質費2.02萬元

4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報一一制藥廠大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務如下:(7)購進小轎車，取得1份機動車銷售統一發(fā)票注明金額20萬元，稅額2.6萬元。(8)向小規(guī)模納稅人購進辦公用品，取得增值稅普通發(fā)票注明金額1萬元，稅額0.13萬元。(9)向農民購入藥材，開具15份收購發(fā)票注明收購價款250萬元，當月領用40%用于生產應稅藥品。(10)報關進口生產設備，關稅完稅價格500萬元，關稅稅率20%，取得1份海關進口增值稅專用繳款書，(11)外購辦公樓，取得1份增值稅專用發(fā)票注明銷售額1000萬元，稅額90萬元。(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票，金額10萬元，稅額0.9萬元;取得100張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價21.30萬元，民航發(fā)展基金0.5元，燃油附加費1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計6.54萬元;(13)因管理不善丟失一批藥品，賬面成本為5萬元，其中耗用外購原料1萬元，其他為人工成本。取得相關票據符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過，根據以上業(yè)務填寫申報增值稅納稅申報表沒有其他金額，寫出銷售額和銷項

老師，1.生產企業(yè)，24年12月出口。本月18號申請首退稅時，跳錯誤。有一個征退稅差在做增值報表時未填寫。導致退稅提交不了，這個最好的操作方法我現在可以做些什么。2.公司產品全部外銷的?，F開票額度只有60萬，3月份出了兩筆，共需開票200W?，F在需提升額度，也不知道是否很快能批。我現在先把這個60萬開了再提升額度嗎？還是不開直接申請。那確認收入能延到5月嗎我現在需要馬上做的是什么。3.A公司是貿易公司做出口并退稅的，A公司把貨款打到B生產公司下單，B公司雖是生產公司，但沒有生產能力，把款打給C公司進行生產。完成交貨后，B公司已經開了成品發(fā)票給A公司，并完成了退稅。請問C公司應該給B公司開什么發(fā)票？開產品原材料還是產品加工費呢？