同學你好 結轉損益就可以了 先結轉到本年利潤 然后再結轉到利潤分配未分配利潤

同學你好 借應收 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 紅沖 借應收負數 貸主營業(yè)務收入負數 貸銷項負數

按你發(fā)票的金額稅額填寫的

您好，很高興能夠為您回答問題！ 針對您描述的情況（去年重復開具發(fā)票且未入賬、本月作廢重復發(fā)票），需根據是否符合作廢條件及稅務處理要求進行賬務調整。以下是具體處理步驟及依據： --- 一、判斷發(fā)票作廢的合規(guī)性 根據搜索結果，跨月發(fā)票通常不能直接作廢，需通過紅沖處理。但若您已作廢發(fā)票，需核實是否符合以下條件： 1. 作廢條件（僅限當月發(fā)票）： - 發(fā)票聯、抵扣聯已收回且未超過開票當月； - 銷售方未抄稅且未記賬； - 購買方未認證或認證失敗。 注：您去年開具的發(fā)票已跨年，嚴格來說應通過紅沖處理。若已強行作廢，需與稅務機關溝通是否需補開紅字發(fā)票。 --- 二、賬務處理方案 根據您的情況（一張未入賬、另一張已作廢），分以下兩種情況處理： 情況1：原正確發(fā)票已入賬，重復發(fā)票未入賬且已作廢 1. 調整重復發(fā)票： - 作廢的發(fā)票無需入賬，但需在賬務系統(tǒng)中標記為“作廢”并留存?zhèn)洳椤? - 若重復發(fā)票已打印但未交付購買方，需在紙質發(fā)票注明“作廢”字樣，并確保防偽稅控系統(tǒng)中同步作廢。 2. 無需調整原分錄： - 原正確發(fā)票已正常入賬（如：借應收賬款，貸收入、銷項稅），重復發(fā)票未入賬不影響當期損益，僅需在備查簿中記錄作廢信息。 --- 情況2：重復發(fā)票已入賬，需紅沖更正 若重復發(fā)票已錯誤入賬，則需通過以下步驟調整（更嚴謹的合規(guī)做法）： 1. 紅沖原錯誤分錄： 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 2. 重新開具正確發(fā)票（如需要）： - 若需重新開具發(fā)票，按正常銷售分錄處理： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） --- 三、稅務處理要點 1. 增值稅申報： - 作廢發(fā)票需在增值稅申報表的“開具其他發(fā)票”欄次中體現，確保銷項稅額與賬務一致。 - 若稅務機關認為作廢不合規(guī)，可能需補開紅字發(fā)票并調整申報表。 2. 所得稅處理： - 若重復發(fā)票未影響收入確認，無需調整所得稅；若已錯誤確認收入，需通過“以前年度損益調整”科目追溯更正。 --- 四、后續(xù)風險防范 1. 與購買方核對：確保對方未認證重復發(fā)票，若已認證需協(xié)商退回或同步紅沖。 2. 系統(tǒng)監(jiān)控：啟用發(fā)票管理系統(tǒng)，設置重復開票預警功能，避免再次發(fā)生類似問題。 3. 備查檔案：保存作廢發(fā)票的紙質聯次及系統(tǒng)操作記錄，以備稅務機關核查。 --- 總結建議 您當前的處理可能存在合規(guī)風險（跨年發(fā)票作廢），建議優(yōu)先與稅務機關溝通確認是否需要補開紅字發(fā)票，并同步調整賬務及申報表。若已作廢且無爭議，則按情況1處理；若存在稅務隱患，則按情況2補充紅沖流程。

你好是的，可以的，都是自己留存。