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您好同學(xué)，當(dāng)企業(yè)采購取得專用發(fā)票先入賬、后期抵扣時，需要分情況處理，下面為你詳細(xì)介紹相關(guān)會計(jì)分錄：當(dāng)月入賬但當(dāng)月不認(rèn)證抵扣企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票當(dāng)月暫不認(rèn)證抵扣時，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。采購貨物或服務(wù)時：借：原材料/庫存商品/管理費(fèi)用等（根據(jù)采購內(nèi)容確定科目）應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等? 后期認(rèn)證通過時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? 舉例說明甲公司為一般納稅人，2025年11月10日采購一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款為10000元，增值稅稅額為1300元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。甲公司當(dāng)月未認(rèn)證該發(fā)票，于12月認(rèn)證通過。相關(guān)分錄如下： 2025年11月10日采購時：借：原材料 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1300 貸：銀行存款 11300? 2025年12月認(rèn)證通過時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1300?

2025-11-18

您好，借：原材料 1000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100 貸：銀行 1100 2.借：原材料 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 100 貸：銀行 1100 先做到借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

2024-10-12

你好，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022-02-17

那具體的是什么業(yè)務(wù)的？

2021-09-15

你好，發(fā)票沒有勾選抵扣借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

2022-07-08