老師：快帳里我上月應(yīng)交增值稅貸方為負，這月為什么銷項減進項減上月的貸方負數(shù)合計跟稅務(wù)申報表里有差額。差額就是六月負數(shù)應(yīng)交增值稅也就是留抵稅？

五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

這月進項太高，我留一些不抵扣，分錄就是借：原材料 l應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅代抵扣。貸：銀行存款 下月勾選抵扣以后就補做一個借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅代抵扣進項 這樣做可以嗎？那報表的應(yīng)交稅費和申報表的差額就是我未抵扣的那些差額吧

你好老師，我們公司的資產(chǎn)負債表上，應(yīng)交稅費是負數(shù)，因為我們公司有兩筆購進材料的進項稅額沒有抵扣，做在'應(yīng)交稅費'，'應(yīng)交增值稅代扣稅金'里面，這個月我們公司交的稅比較少，兩者合計就是負數(shù)了，這么做有什么稅務(wù)風險嗎？

老師 賬套里有筆分錄做了借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額） 負數(shù) ，這樣跟勾選系統(tǒng)里的進項稅額對不上了差額就是這個負數(shù)，申報增值稅時附表二是不是得按賬套里的進項來填，