老師您好，收到增值稅專票后未付款，但已勾選認(rèn)證了，并做賬：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，后來(lái)這張發(fā)票沖紅了，我是不是應(yīng)該做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) ；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，這樣做對(duì)不對(duì)呢》

老師：快帳里我上月應(yīng)交增值稅貸方為負(fù)，這月為什么銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減上月的貸方負(fù)數(shù)合計(jì)跟稅務(wù)申報(bào)表里有差額。差額就是六月負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅也就是留抵稅？

上個(gè)月我把沒(méi)有勾選認(rèn)證的稅額放在了“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”里面，這個(gè)月勾選認(rèn)證了，是不是應(yīng)該轉(zhuǎn)出來(lái)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)叫增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？摘要是：結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有任何附件。

申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)比賬里進(jìn)項(xiàng)多一分錢，已核對(duì)賬里數(shù)據(jù)正確，但是申報(bào)表改不了，可以這樣調(diào)整賬嗎，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外支出

申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)比賬里進(jìn)項(xiàng)多一分錢，已核對(duì)賬里數(shù)據(jù)正確，但是申報(bào)表改不了，可以這樣調(diào)整賬嗎，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入