實(shí)發(fā)工資是200萬(wàn)元

你好。這里面填寫(xiě)9萬(wàn)的。

老師，那我還要補(bǔ)提1萬(wàn)元的職工教育經(jīng)費(fèi)了

對(duì)的，是的，需要這么做的。

老師，A105050中的這個(gè)納稅調(diào)整金額怎么填寫(xiě)

濤，你的稅收金額是多少的？

老師，實(shí)發(fā)工資115萬(wàn)*14%=16.1萬(wàn)元，稅收金額是14萬(wàn)元

你好，那就需要納稅調(diào)整1萬(wàn)。

老師，在做所得稅匯算清繳時(shí)A105050的職工福利費(fèi)的賬載金額有補(bǔ)提的情況發(fā)生嗎？

可以打，可以打，可以打。

老師，補(bǔ)提職工福利費(fèi)怎么做分錄。

借以前年度損益調(diào)整待應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。

老師，職工福利費(fèi)支出的賬載金額15元元，實(shí)際發(fā)生額是14元，實(shí)發(fā)工資115萬(wàn)*14%=16.1萬(wàn)，稅收金額填寫(xiě)14萬(wàn)元，對(duì)嗎？納稅調(diào)整金額1萬(wàn)元，對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，納稅調(diào)整金額不用做分錄，對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，實(shí)際有業(yè)務(wù)超過(guò)了扣除標(biāo)準(zhǔn)的不用做。

老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)也是按實(shí)發(fā)工資計(jì)算扣除嗎？

不是實(shí)際發(fā)放的，是應(yīng)發(fā)工資實(shí)際發(fā)到手的，加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保加上個(gè)稅的。