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2019年12月5日,公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,將其在中國建設(shè)銀行北京西單支行的活期存款8萬元轉(zhuǎn)為在該行的定期存款,存期1年,存入時(shí),銀行掛牌公告的一年期定期存款利率為1.7%,公司在存款時(shí)與銀行,約定辦理到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存(1)假設(shè)公司于2020年4月12日來行辦理全部提前支取,當(dāng)日銀行掛牌公告的活期存款利率為0.3%,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄(2)假設(shè)公司于2020年6月26日來行部分提前支取50000元,當(dāng)日銀行掛牌公司的活期存款利率為0.3%,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄

2023-04-02 20:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-02 20:23

(1) 2020年4月12日,公司辦理活期存款提前支取的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款 8,000 貸:活期存款利息收入 55.89 貸:定期存款 7,944.11 解釋:根據(jù)約定辦理到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存,公司在2020年4月12日全部提前支取了8萬元定期存款,因此需要將該筆定期存款轉(zhuǎn)回活期存款賬戶。根據(jù)當(dāng)日銀行掛牌公告,活期存款利率為0.3%,因此在提前支取時(shí),公司需要支付一定比例的利息,按照一天算利率計(jì)算,應(yīng)為:80000×0.3%×(103-99)/365=55.89元。 (2) 2020年6月26日,公司部分提前支取50000元的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款 50,000 借:活期存款利息收入 80.82 貸:定期存款 49,919.18 解釋:公司在2020年6月26日部分提前支取了50000元定期存款,因此需要將該筆定期存款轉(zhuǎn)回活期存款賬戶,并且按照一天算利率計(jì)算所需支付的利息。根據(jù)當(dāng)日銀行掛牌公告,活期存款利率為0.3%,因此在部分提前支取時(shí),公司需要支付一定比例的利息,按照一天算利率計(jì)算,應(yīng)為:50000×0.3%×(180-103)/365=80.82元。

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(1) 2020年4月12日,公司辦理活期存款提前支取的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款 8,000 貸:活期存款利息收入 55.89 貸:定期存款 7,944.11 解釋:根據(jù)約定辦理到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存,公司在2020年4月12日全部提前支取了8萬元定期存款,因此需要將該筆定期存款轉(zhuǎn)回活期存款賬戶。根據(jù)當(dāng)日銀行掛牌公告,活期存款利率為0.3%,因此在提前支取時(shí),公司需要支付一定比例的利息,按照一天算利率計(jì)算,應(yīng)為:80000×0.3%×(103-99)/365=55.89元。 (2) 2020年6月26日,公司部分提前支取50000元的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款 50,000 借:活期存款利息收入 80.82 貸:定期存款 49,919.18 解釋:公司在2020年6月26日部分提前支取了50000元定期存款,因此需要將該筆定期存款轉(zhuǎn)回活期存款賬戶,并且按照一天算利率計(jì)算所需支付的利息。根據(jù)當(dāng)日銀行掛牌公告,活期存款利率為0.3%,因此在部分提前支取時(shí),公司需要支付一定比例的利息,按照一天算利率計(jì)算,應(yīng)為:50000×0.3%×(180-103)/365=80.82元。
2023-04-02
您哈,這個(gè)是全部的嗎
2023-05-13
您好,同學(xué),很高興為您解答。
2023-04-16
(1)借:銀行存款-建行-定期存款 80000 貸:銀行存款-建行-活期存款 80000 (2)借:其他應(yīng)收款-定期利息 113.33 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用 113.33 (3)借:銀行存款-建行-活期存款 81360 貸:銀行存款-建行-定期存款 80000 其他應(yīng)收款-利息 1360
2023-04-05
同學(xué)你好,馬上為你解答
2023-04-03
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