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演示賬套

老師，對(duì)于小規(guī)模納稅人企業(yè)，增值稅也減免，請(qǐng)問如何進(jìn)行賬務(wù)處理，能給舉例說明一下嗎？謝謝

2023-04-01 22:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-01 22:46

您好，銷售收入直接全額進(jìn)主營業(yè)務(wù)收入。

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 09:20

舉例說明一下唄？謝謝

齊紅老師解答 2023-04-02 09:32

比如說你銷售（不含稅）100元商品，本來應(yīng)該交3%增值稅，你開票金額就是103元做賬就是借銀行存款 103 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 3 貸主營業(yè)務(wù)收入 100 如果免稅借銀行存款 100 貸主營業(yè)務(wù)收入100

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 20:37

老師，小規(guī)模免增值稅，賬務(wù)處理應(yīng)該是這樣吧？借：銀行存款。 103 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 3

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 20:38

如果免稅的話，應(yīng)該把稅額并入到里面做賬吧？借：銀行存款。 103 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 103

齊紅老師解答 2023-04-02 20:39

免稅項(xiàng)目你開的發(fā)票都是免稅的，不用過應(yīng)交稅費(fèi)科目，比如你不含稅金額是100，開的發(fā)票也是100，能收客戶103？

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 22:13

老師，我好像明白您的意思了，您是說如果我公司免增值稅的話，開票時(shí)稅率欄就應(yīng)該填寫免稅對(duì)嗎？那么會(huì)計(jì)分錄就應(yīng)該是: 借:銀行存款 ? ? 100 ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? 100

齊紅老師解答 2023-04-02 22:15

嗯呢，是的，因?yàn)槟憬欢愐撮_具發(fā)票的稅率是多少

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 22:15

老師，如果公司免增值稅的話開發(fā)票的時(shí)候稅率欄都要寫免稅嗎？

齊紅老師解答 2023-04-02 22:17

可以選擇免稅，現(xiàn)在開發(fā)票都是可以選擇

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 22:17

那老師我看到有的開0%是什么意思？還有的開1%3%？這個(gè)就是表示每個(gè)公司的稅率不同對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-04-02 22:19

是的，不是每個(gè)公司稅率不一樣，是公司不同業(yè)務(wù)稅率不一樣，還有就是0%稅率不等同于免稅。

快賬用戶2651 追問 2023-04-02 22:21

那如果我公司是小規(guī)模納稅人，購買辦公用品收到的是增值稅普通發(fā)票，金額是100，稅額是3，那么會(huì)計(jì)分錄就是：借：管理費(fèi)用 ? 103 ? ? ? ? 貸：銀行存款 ? 103 老師，收到發(fā)票的時(shí)候就應(yīng)該價(jià)稅合計(jì)到一起做賬對(duì)吧？

齊紅老師解答 2023-04-02 22:23

是的，如果是普票不能抵扣就要把稅計(jì)入成本

您好，銷售收入直接全額進(jìn)主營業(yè)務(wù)收入。

2023-04-01

同學(xué)您好，沒有應(yīng)交增值稅，就沒有附加稅了

2020-11-04

您好借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入

2020-10-28

您好，科目不對(duì)，借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸: 營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會(huì)計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。

2024-07-09

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