老師您好，我們是小規(guī)模納稅人剛開辦的企業(yè)，季度含稅銷售額8000元，達(dá)到免證增值稅稅，請(qǐng)問月底增值稅賬務(wù)處理如何做，求解答，謝謝老師

老師：您好！我們公司是小微企業(yè)的小規(guī)模納稅人，季報(bào)。12月份開具了一張沖紅專票，金額180000.00（不含稅），上季度普票（免稅）開具了198000元，請(qǐng)問怎樣填寫增值稅（小規(guī)模）納稅申報(bào)表？

【江蘇稅務(wù)征納溝通平臺(tái)】尊敬的金 電子科技有限公司，2023年度月銷售額10萬(wàn)元（含）以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅；適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)繳增值稅。如您符合條件請(qǐng)自行申報(bào)享受，謝謝。 老師，我剛收到這個(gè)信息。我是小規(guī)模納稅人，開個(gè)季度開了10萬(wàn)左右的增值稅專用發(fā)票，上面稅率是3%，增值稅3000左右。這個(gè)季度申報(bào)增值稅，到底稅率是1%還是3%呢

老師好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，2季度共計(jì)收入20萬(wàn)元，應(yīng)交增值稅是1980.2元。賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢？1個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)是免稅的，那這個(gè)1980.2的增值稅如何處理呢？謝謝老師

老師，您好。昨天聽小規(guī)模納稅人報(bào)稅課時(shí)，月收入小于10萬(wàn)元可以免交當(dāng)月增值稅。請(qǐng)問所免的增值稅額，應(yīng)該如何做賬？比較收到收入時(shí)，借：銀行存款103；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3；但不用交稅的3元增值稅如何處理。請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，謝謝