為5萬元，支付保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)共計(jì)2萬元，支付人庫前挑選整理人員工資1萬元。驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺1噸，經(jīng)查明屬于運(yùn)輸途中的合理損耗，以上款項(xiàng)均已通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(3)6月22日，以銀行轉(zhuǎn)賬方式購入A材料3000噸，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為600萬元，增值稅稅額為78萬元，但材料尚未收到。(4)6月25日，收到22日購入的A材料3000噸，并已驗(yàn)收入庫。(5)截至6月30日，甲公司生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用A材料2500噸;專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)領(lǐng)用A材料100噸;車間管理部門領(lǐng)用A材料50噸;廠部管理部門領(lǐng)用A材料10噸。

5、向南寧古坊大酒店銷售白酒(56度)800箱，不含稅價(jià)為520元/箱，已取得貨款收存公司建設(shè)銀行賬戶并開且了增值稅專用發(fā)票。另外公司聯(lián)絡(luò)南寧時(shí)代運(yùn)輸有限公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸 以轉(zhuǎn)賬的方式(公司建設(shè)銀行賬戶)支付費(fèi)用 4996元，其中運(yùn)費(fèi)4360元(含稅)，取得了開具給本公司的增值稅專用發(fā)票:搬運(yùn)費(fèi)636元(含稅)，對方開具了增值稅專用發(fā)票。 6、采購部向南寧正益農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易公司(增值稅一般納稅人)購進(jìn)小麥30噸·高粱30噸、谷子30噸·香蕉30噸、菠蘿30噸，不含稅價(jià)分別為1000元/噸800元/噸、1200元/噸4000元/噸3000元/噸。貨款和稅款已用銀行存款(公司建設(shè)銀行賬戶)轉(zhuǎn)賬支付，貨已驗(yàn)收入庫，并取得了匯總開具的增值稅專用發(fā)票及其銷貨清單，該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)酒類產(chǎn)品

4.(一般納稅人)2019年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)生產(chǎn)銷售散裝啤酒400噸，每噸不含稅售價(jià)3100元，另收銷售的同時(shí)收取押金合計(jì)40000元。(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米400噸，收購憑證上注明，每噸收購價(jià)均為3000元，共計(jì)支付價(jià)款1200000元。(3)研發(fā)部開發(fā)一種新糧食白酒，小批量生產(chǎn)1噸，廣告樣品試用0.2噸，贈(zèng)送給某單位0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸35000元，成本利潤率為10%。(4)將收購的玉米從收購地直接運(yùn)到一地的乙酒廠加工糧食白酒，加工完畢，企業(yè)收回白酒共50噸，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000(含代墊輔料15000元)，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格，款項(xiàng)已支付。乙酒廠代收代繳了消費(fèi)稅。本月內(nèi)企業(yè)將收回的白酒全部批發(fā)售出，取得含稅銷售額560000元。另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12000元，取得增值稅專用發(fā)票，稅金1080元。(5)銷售散裝糧食白酒3噸，含稅單價(jià)每噸4680元，每噸收取包裝物押金2340元，全部款項(xiàng)存入銀行(1)該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（2）該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅

4.北京某酒業(yè)股份有限公司(一般納稅人)2019年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)生產(chǎn)銷售散裝啤酒400噸，每噸不含稅售價(jià)3100元，另收銷售的同時(shí)收取押金合計(jì)40000元。(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米400噸，收購憑證上注明，每噸收購價(jià)均為3000元，共計(jì)支付價(jià)款1200000元。(3)研發(fā)部開發(fā)生產(chǎn)的一種新糧食白酒，小批量生產(chǎn)1噸，廣告樣品試用0.2噸，贈(zèng)送給某單位0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸35000元，成本利潤率為10%。(4)將收購的玉米從收購地直接運(yùn)到一地的乙酒廠加工糧食白酒，加工完畢，企業(yè)收回白酒共50噸，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000(含代墊輔料15000元)，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格，款項(xiàng)已支付。乙酒廠代收代繳了消費(fèi)稅。本月內(nèi)企業(yè)將收回的白酒全部批發(fā)售出，取得含稅銷售額560000元。另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12000元，取得增值稅專用發(fā)票，稅金1080元。(5)銷售散裝糧食白酒3噸，含稅單價(jià)每噸4680元，每噸收取包裝物押金2340元，全部款項(xiàng)存入銀行(1)該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅

北京新華酒廠為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,202/年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(I)銷售甲種糧食白酒10噸,每噸含稅單價(jià)22600元;銷售T種糧食白酒5噸,每噸含稅單價(jià)11300元;銷售丙種糧食白酒20噸,每噸含稅單價(jià)了了900元?？铐?xiàng)全部存入銀行。(2)銷售散裝糧食白酒了噸,每噸含稅單價(jià)4520元,收取包裝物押金2260元,款項(xiàng)全部存入銀行。(3)銷售以當(dāng)月外購薯類白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾亢的散裝白酒6噸,每噸含稅單價(jià)2260元。其中,外羽薯類白酒了噸,每噸含稅價(jià)1130元,取得增值稅專用發(fā)票,全部用于勾荒并銷售,貨款存入銀行。(4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸,從農(nóng)民手中換入玉米10噸,己經(jīng)驗(yàn)收入庫,開出收購專用發(fā)票。(5)該廠將換入的/噸玉米用于職工福利。(6)該廠委托某酒廠為其加工酒精6噸,糧食由委托方提供,發(fā)出糧食成本51000元,支付加工費(fèi)6000元,增值稅780元,用銀行存款支付。收回的酒精全部用于連綜生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸,每噸含稅單位售價(jià)了了900元,當(dāng)月全部銷售。(7)該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的了噸用于饋、7噸用于職工福利。根據(jù)以