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演示賬套

A公司3月份和B公司簽訂合同，B公司支付合同部分定金，A公司已開具發(fā)票，定金已收到。請問定金這部分是不是要確認(rèn)這個月收入，4月份是不是要預(yù)繳企業(yè)所得稅，還是要等到B公司付完尾款才計算企業(yè)所得稅呢？

2023-03-31 22:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-31 22:33

你好，看你合同是否分期收款還是預(yù)收賬款，如果分期按照收款就要確認(rèn)收入，如果是預(yù)收賬款，以實際貨物發(fā)出為確認(rèn)收入。

快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:36

A公司是提供開發(fā)服務(wù)的，合同寫的是分期付款

快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:37

是不是4月份就要預(yù)繳這部分的企業(yè)所得稅，想問企業(yè)所得稅怎么算，怎么可以少繳企業(yè)所得稅，小規(guī)模納稅人

齊紅老師解答 2023-03-31 22:41

企業(yè)所得稅一般稅率是25%，如果是小微企業(yè) 0-100萬 100*12.5%*20%，100-300萬利潤比如250*25%*20%

齊紅老師解答 2023-03-31 22:42

你是小規(guī)模如果是利潤不超過300 ，人數(shù)不超過300，資產(chǎn)不超5000，就可以按照以上公式計算企業(yè)所得稅。

快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:45

你給的是年度企業(yè)所得稅，我想問一下季度，還有怎么樣可以少繳一點(diǎn)

齊紅老師解答 2023-03-31 23:01

少繳企業(yè)所得稅，同樣也是這樣計算，想要利潤少少繳稅，就增加成本或者少確認(rèn)收入，但是會違背真實經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，謹(jǐn)慎處理

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