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A公司3月份和B公司簽訂合同,B公司支付合同部分定金,A公司已開具發(fā)票,定金已收到。請問定金這部分是不是要確認(rèn)這個月收入,4月份是不是要預(yù)繳企業(yè)所得稅,還是要等到B公司付完尾款才計(jì)算企業(yè)所得稅呢?

2023-03-31 22:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2023-03-31 22:33

你好,看你合同是否分期收款還是預(yù)收賬款,如果分期按照收款就要確認(rèn)收入,如果是預(yù)收賬款,以實(shí)際貨物發(fā)出為確認(rèn)收入。

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快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:36

A公司是提供開發(fā)服務(wù)的,合同寫的是分期付款

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快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:37

是不是4月份就要預(yù)繳這部分的企業(yè)所得稅,想問企業(yè)所得稅怎么算,怎么可以少繳企業(yè)所得稅,小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2023-03-31 22:41

企業(yè)所得稅一般稅率是25%,如果是小微企業(yè) 0-100萬 100*12.5%*20%,100-300萬利潤 比如250*25%*20%

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齊紅老師 解答 2023-03-31 22:42

你是小規(guī)模 如果是利潤 不超過300 ,人數(shù)不超過300,資產(chǎn)不超5000,就可以按照以上公式計(jì)算企業(yè)所得稅。

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快賬用戶1544 追問 2023-03-31 22:45

你給的是年度企業(yè)所得稅,我想問一下季度,還有怎么樣可以少繳一點(diǎn)

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齊紅老師 解答 2023-03-31 23:01

少繳企業(yè)所得稅,同樣也是這樣計(jì)算,想要利潤 少少繳稅,就增加成本或者少確認(rèn)收入,但是會違背真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),謹(jǐn)慎處理

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你好,看你合同是否分期收款還是預(yù)收賬款,如果分期按照收款就要確認(rèn)收入,如果是預(yù)收賬款,以實(shí)際貨物發(fā)出為確認(rèn)收入。
2023-03-31
你好 不用交增值稅 因?yàn)椴皇?增值稅業(yè)務(wù)?
2021-06-21
你好 采購方不交增值稅的? ?因?yàn)椴皇窃鲋刀悩I(yè)務(wù)?
2021-06-21
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2022-12-13
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