老師，就是說以前年度形成無形資產(chǎn)的攤銷，直接填寫44欄加計扣除，那這個扣除比例就是75%吧，我還是沒有理解第三個問題，形成無形資產(chǎn)加計攤銷這個金額是哪個啊，匯算清繳表里面也沒有看到這個加計攤銷的比例和地方呢

同學(xué)你好，就是在44行填列，加計扣除是在A107010里面有個25行加計扣除，攤銷的金額是無形資產(chǎn)的賬面價值乘以200%除以攤銷時間

老師，這個無形資產(chǎn)攤銷的金額加計扣除是要填寫在哪里呢？沒有體現(xiàn)在25行吧？這個25行的數(shù)據(jù)是自動出來的呢，加計扣除明細(xì)表里面也沒有看到加計攤銷的地方呢老師

同學(xué)你好，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫原值，計稅金額

這個填寫了呢？也沒有看到加計扣除攤銷呢老師

同學(xué)你好，形成無形資產(chǎn)是自己算的，表格里面沒看到，研發(fā)費用加計扣除表格里能體現(xiàn)

老師，研發(fā)費用加計扣除表格哪里體現(xiàn)啊？我就是不知道這個無形資產(chǎn)攤銷計算出來的金額填寫在哪里呢？比如2020年形成無形資產(chǎn)20萬，2021年和2022年攤銷額是2萬，怎么計算這個攤銷額呢，計算出來填寫在哪里才能體現(xiàn)出來加計扣除

同學(xué)你好，研發(fā)費用加計扣除在匯算清繳A107010這個表里面，比如無形資產(chǎn)原值填20萬，稅法上寫40萬，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫

老師，是在資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里面有個稅收折舊攤銷額那里按照加計攤銷金額計算填寫嗎？填寫了納稅調(diào)整金額那里就會自動帶出來調(diào)減數(shù)是吧？我們應(yīng)該一直沒有享受這個，每年都按照凈值計算填寫嗎

這個表里面，原值20萬，去年175%就是35萬，有個稅收金額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)也要填寫35萬嗎老師

同學(xué)你好，就是這個表里面填寫，按照你們享受的金額計算攤銷，計稅基礎(chǔ)填35 對的

那這個表里面稅收攤銷額填多少呢，怎么計算的，麻煩老師計算下

就是拿35除以使用年限得出每年攤銷額

就是說正常是按照原值20計算累計攤銷額，這個稅收金額是按照35計算的累計攤銷額嗎？這里加計攤銷了，那研發(fā)費用加計扣除明細(xì)表里面不是還有個以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷還要填寫嗎

同學(xué)你好，填這個資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表后面那個不用填了

老師，我有點不明白了，您上面不是說要填在后面本年度攤銷額那里嗎

同學(xué)你好，我仔細(xì)看了匯算清繳的表格，我認(rèn)為還是填在資產(chǎn)攤銷這個表中你說的44行哪個我在匯算清繳表格里沒找到

匯算清繳44欄那里有本年度攤銷額這一項的，那這里不填寫嗎，看學(xué)堂老師講課的有填寫啊