7月，A生產(chǎn)企業(yè)(一般計稅方法納稅人)進口一 批貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅計稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關(guān)進口增值稅專用繳款書。A生產(chǎn)企業(yè)從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為 1 000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1 200萬元. A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免，抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬元。試計算當期繳納和應(yīng)退的增值稅稅額及免，抵稅額。

資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅。從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計算當期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅。從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計算當期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，主要從事進料加工業(yè)務(wù)。 出口貨物的征稅率為13%，退稅率為10%。2019年8月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購進原材料一批，取 得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額26萬元。上期末留抵稅額9萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款113萬元存人銀行。本月進料加工出口貨物離岸價折合人民幣 147萬元。該企業(yè)當月應(yīng)退的增值稅稅額為()萬元。

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物既有國內(nèi)銷售，又有出口銷售，該企業(yè)10月份從國內(nèi)市場購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅26萬，原材料已入庫，款項已通過銀行存款復(fù)當月內(nèi)銷貨物不含稅銷售為100萬元。外銷貨物的出口離岸價為250萬人民幣，該企業(yè)出口貨物適用免抵稅，年底退的稅的稅收政策，上期留底稅額6萬元，假定上述貨物均適用于3%的增值稅稅率，出口退稅為9%。要求1編制該企業(yè)購進原材料的會計分錄，二編制該企業(yè)內(nèi)銷貨物的會計分錄。三，編制該企業(yè)出口貨物的會計分錄。四，計算該企業(yè)當期增值稅不得免征和抵扣稅額。