7月，A生產(chǎn)企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)進(jìn)口一 批貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。A生產(chǎn)企業(yè)從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為 1 000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1 200萬(wàn)元. A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免，抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬(wàn)元。試計(jì)算當(dāng)期繳納和應(yīng)退的增值稅稅額及免，抵稅額。
(1)計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅＝500×(1＋10%)×13%＝71.5(萬(wàn)元) 國(guó)內(nèi)采購(gòu)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅為104萬(wàn)元 出口貨物當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝1000×(13%－10%)＝30(萬(wàn)元) 上期留抵稅額50萬(wàn)元 當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)＝71.5+104－30＋50＝195.5(萬(wàn)元) (2)計(jì)算當(dāng)期銷項(xiàng)稅額出口貨物免稅 內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額＝1200×13%＝156(萬(wàn)元) (3)當(dāng)期應(yīng)納稅額＝156－195.5＝－39.5(萬(wàn)元) (4)計(jì)算出口貨物免抵退稅的限額： 當(dāng)期免抵退稅額＝1000×10%＝100(萬(wàn)元) 由于期末留抵稅額39.5萬(wàn)元＜當(dāng)期免抵退稅額100萬(wàn)元 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝39.5(萬(wàn)元) 當(dāng)期免抵稅額＝100－39.5＝60.5(萬(wàn)元)。
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7月，A生產(chǎn)企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)進(jìn)口一 批貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。A生產(chǎn)企業(yè)從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為 1 000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1 200萬(wàn)元. A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免，抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬(wàn)元。試計(jì)算當(dāng)期繳納和應(yīng)退的增值稅稅額及免，抵稅額。
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資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬(wàn)元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)
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資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬(wàn)元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)
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企業(yè)為一般納稅人，2022年6月初，賬上留抵稅額為50萬(wàn)元。當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù):進(jìn)口材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%，海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅;從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為104萬(wàn)元;外銷貨物的離岸價(jià)為1000萬(wàn)元人民幣;內(nèi)銷貨物的銷售額為.1200萬(wàn)元(不含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退”政策。所有款項(xiàng)均已收付。上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為10%。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳或應(yīng)退的增值稅稅額并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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企業(yè)為一般納稅人，2022年6月初，賬上留抵稅額為50萬(wàn)元。當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù):進(jìn)口材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%，海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅;從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為104萬(wàn)元;外銷貨物的離岸價(jià)為1000萬(wàn)元人民幣;內(nèi)銷貨物的銷售額為.1200萬(wàn)元(不含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退”政策。所有款項(xiàng)均已收付。上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為10%。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳或應(yīng)退的增值稅稅額并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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老師你好、我們公司是建筑行業(yè)、公司買了很多機(jī)械、現(xiàn)在有的機(jī)械想二手對(duì)外處理、買家要我們公司開(kāi)機(jī)械票給他們、我們也沒(méi)有賣機(jī)械的資質(zhì)、能開(kāi)出賣機(jī)械的票嗎
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請(qǐng)問(wèn)老師一個(gè)員工之前都是通過(guò)勞務(wù)公司發(fā)放報(bào)酬的，現(xiàn)在準(zhǔn)備離職了，需要給他發(fā)放一筆補(bǔ)償金，這個(gè)補(bǔ)償金怎么入賬申報(bào)個(gè)稅呢？之前個(gè)稅系統(tǒng)沒(méi)有她的申報(bào)記錄
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老師，公司是進(jìn)出口貿(mào)易公司，有出口退稅的。針對(duì)退貨運(yùn)回的商品，公司做了進(jìn)口處理，同時(shí)還要付外匯給香港公司。這樣出口的公司，又有進(jìn)口，有沒(méi)有問(wèn)題？
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提高董事會(huì)獨(dú)立董事人數(shù)為什么不是降低大股東侵占小股東的一種措施？我看到筆記中有一道題，這題錯(cuò)的人很多。我也覺(jué)得是對(duì)的
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老師，馬上端午節(jié)了，公司外購(gòu)的禮盒粽子，發(fā)給每位員工作為端午節(jié)福利。請(qǐng)問(wèn)外購(gòu)用于集體福利的，是不用繳納個(gè)稅的吧？直接做賬管理費(fèi)用-福利費(fèi)？嗎？
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口腔診所，分為5個(gè)診室和一個(gè)種植牙診室。想對(duì)日常耗材進(jìn)行節(jié)約管理和醫(yī)護(hù)人員可控成本績(jī)效管理。如何能實(shí)現(xiàn)？想把數(shù)據(jù)分析做成餅狀或柱形可視圖。 日常耗材種類50余種，單價(jià)30元一下。使用總價(jià)高。治療項(xiàng)目不同所需耗材種類有相同的，也有不同的。30元以上單價(jià)，使用數(shù)量低。次數(shù)5次一下。耗材批量領(lǐng)用到診室后，隨患者就診一定量后，診室余量少，再次批量領(lǐng)用。
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增值稅申報(bào)表上月稅費(fèi)沒(méi)錯(cuò)，有些明細(xì)數(shù)據(jù)需要調(diào)整，必須更正申報(bào)嗎？
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老師好，請(qǐng)問(wèn)2024年度暫估金額比實(shí)際發(fā)票金額大，年度匯算清繳是，這部分調(diào)增填列在哪里？
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老師好：咨詢下 有了解房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司資金使用模式嗎？比如一個(gè)集團(tuán)公司，下設(shè)投資、置業(yè)、開(kāi)發(fā)等，資金流一般內(nèi)部可以互相拆借，利息？開(kāi)發(fā)商與下面項(xiàng)目公司等等?；镜娜腴T知識(shí)，哪里有，或是可以簡(jiǎn)單介紹下嗎？
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我們是供貨給超市的，我們幫廠家代墊陳列費(fèi)給客戶，我們以商品形式付給超市的，怎么做分錄？廠家給我們的也是以貨抵這個(gè)陳列費(fèi)
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