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請(qǐng)問老師,一年中處置了資產(chǎn),匯算清繳表格中的資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中的資產(chǎn)原值怎么填?還有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值怎么填?就是有些已經(jīng)處置掉了。

2023-03-31 00:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-31 00:34

你好,雖然資產(chǎn)處置時(shí),會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額,但是在所得稅年度匯算填報(bào)時(shí),依舊需要填報(bào)本年計(jì)提的折舊額及該項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊額,這樣才不會(huì)多繳所得稅.

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-31 00:40

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值j是賬載金額和稅收金額都要填最早形成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值,本年攤銷額會(huì)計(jì)和稅法都可以填本年實(shí)際的攤銷額。

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-31 00:42

與處置資產(chǎn)一樣要填報(bào)才不會(huì)多繳所得稅。

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你好,雖然資產(chǎn)處置時(shí),會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額,但是在所得稅年度匯算填報(bào)時(shí),依舊需要填報(bào)本年計(jì)提的折舊額及該項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊額,這樣才不會(huì)多繳所得稅.
2023-03-31
你好,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值,就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的初始入賬金額??
2021-05-21
同學(xué)你好,原值 填的是稅務(wù)部門允許稅前扣除且當(dāng)年新增貨有計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)歷史成本,本年折舊/攤銷額 是指原值中的資產(chǎn),本年度計(jì)提的折舊/攤銷 累計(jì)折舊/攤銷 指原值中的資產(chǎn)截止本年度期末累計(jì)已經(jīng)計(jì)提的折舊/攤銷(包括以前年多計(jì)提了的)
2022-05-24
你好,學(xué)員,固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的資產(chǎn)原值是根據(jù)2021年12月資產(chǎn)負(fù)債表中期末數(shù)直接填寫,就是資產(chǎn)余額的金額 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用累計(jì)折舊攤銷額是用本年攤銷加上之前年度攤銷額
2022-04-28
你好,那你把這個(gè)處理過的,這里原值和折舊都不需要填寫的。
2023-05-16
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