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22年有處理過固定資產(chǎn) 那么年度匯算清繳時資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中的資產(chǎn)原值怎么填 本年折舊攤銷額及累計折舊額怎么填呢?還有資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)及稅收折舊額怎么填?

2023-05-16 14:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-16 14:37

你好,那你把這個處理過的,這里原值和折舊都不需要填寫的。

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齊紅老師 解答 2023-05-16 14:37

把剩余的填寫進(jìn)去就可以的。

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快賬用戶7330 追問 2023-05-16 14:39

以2022年12月的折舊表為依據(jù)來填就可以 對吧

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齊紅老師 解答 2023-05-16 14:42

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶7330 追問 2023-05-16 14:43

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2023-05-16 14:45

不要客氣,工作愉快。

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你好,那你把這個處理過的,這里原值和折舊都不需要填寫的。
2023-05-16
你好,賬載金額:資產(chǎn)原值=等于科目余額表資產(chǎn)的原值金額其實就是購置成本金額,本年折舊=2020年度計提的折舊、攤銷額=2020年度計提的攤銷,累計折舊=是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額, 稅收金額:(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)原值,稅收折舊=攤銷額=2020年度計提的攤銷、攤銷額,累計折舊==是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額)
2021-05-18
1.資產(chǎn)原值:資產(chǎn)原值應(yīng)填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。對于當(dāng)年有固定資產(chǎn)清理的情況,資產(chǎn)原值應(yīng)包含所有尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的原值。若清理的固定資產(chǎn)在年初已存在,其原值應(yīng)繼續(xù)列入;若年中清理,且清理完畢,則不應(yīng)再列入。 2.本年折舊、攤銷額:此部分應(yīng)填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。對于清理的固定資產(chǎn),如果在清理前已經(jīng)計提了折舊,那么這部分折舊應(yīng)計入本年折舊額中。若固定資產(chǎn)在年中清理完畢,那么清理后的期間不應(yīng)再計提折舊。 3.累計折舊、攤銷額:此部分應(yīng)填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。這意味著要加上以前年度已經(jīng)計提的折舊和攤銷,以及本年計提的折舊和攤銷。對于清理的固定資產(chǎn),其從購置到清理前的所有折舊都應(yīng)計入累計折舊中。
2024-03-08
你好 原值填寫100萬 折舊的也是減去 你折舊了多少
2023-05-16
你好 這幾個數(shù)字是要看科目余額表固定資產(chǎn)和累計折舊的金額的
2023-04-08
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