我聽(tīng)劉老師講課是說(shuō)做分錄時(shí)候，不要用預(yù)付和預(yù)收，但是這樣對(duì)報(bào)表的影響是什么呢， 重分類(lèi)說(shuō)的是預(yù)付分到應(yīng)付，還是應(yīng)付借方分到預(yù)付呢

你好，如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，你就需要重分類(lèi)的。應(yīng)付賬款的借方余額重分類(lèi)到預(yù)付賬款。

就是不管應(yīng)付到預(yù)付還是預(yù)付到應(yīng)付，都叫重分類(lèi)對(duì)嗎？ 重分類(lèi)后資產(chǎn)負(fù)債表是不是平不了呢

六個(gè)往來(lái)科目，只要出現(xiàn)了附屬明細(xì)余額，都需要重分類(lèi)。

請(qǐng)看看，這個(gè)其他應(yīng)付和其他應(yīng)收怎么來(lái)的

其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款你看一下明細(xì)，不要看這個(gè)，總的看明細(xì)里面是不是有負(fù)數(shù)。

那就是他們的發(fā)生額想加嗎

明細(xì)余額，比如其他應(yīng)收款a、其他應(yīng)收款B。給我發(fā)過(guò)來(lái)的是其他應(yīng)收款一級(jí)科目。

還是不對(duì)啊，上面幫我仔細(xì)看看了

你沒(méi)有給我發(fā)明細(xì)，我怎么給你對(duì)啊。

發(fā)明細(xì)過(guò)來(lái)看一下可以嗎？科目余額表里面有明細(xì)，你發(fā)過(guò)來(lái)。

不是一樣的嗎，一級(jí)科目發(fā)生額是明細(xì)的匯總啊，具體誰(shuí)加誰(shuí)你說(shuō)下

你好，其他應(yīng)收款a借方余額6000 其他應(yīng)收款B貸方余額300 其他應(yīng)付款c借方余額500 其他應(yīng)付款D、貸方余額900。

看好了，這個(gè)例子我給你寫(xiě)。

其他應(yīng)收款在資產(chǎn)負(fù)債表里面的余額。6500。

其他應(yīng)付款資產(chǎn)負(fù)債表里面的余額1200

唉，好久沒(méi)做了，一直糾結(jié)那個(gè)借方余額，就只看余額了 但是這樣和余額表是不是就更加對(duì)不上了呀

對(duì)的，是的，就是對(duì)不上的。你為什么要非得和他對(duì)上？

記得以前做到表格，資產(chǎn)負(fù)債表和余額表余額是一樣的 那這些表，哪些表之間或者哪些的數(shù)據(jù)會(huì)相同呢

那是沒(méi)有重分類(lèi)，你可以不用重分類(lèi)，不重分類(lèi)的話(huà)就是一樣的。

但是不重分類(lèi)，就我早上問(wèn)你的，相差一個(gè)累計(jì)折舊金額，余額表的多，資產(chǎn)負(fù)債的少