老師，2021年有一筆項(xiàng)目異地預(yù)交個(gè)人所得稅支出，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，2022年1月份這筆款稅務(wù)局退回了，需要在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎？還是直接調(diào)整2022年的賬務(wù)

老師，請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅扣繳手續(xù)費(fèi)是什么樣的情況下才能去申請(qǐng)，申請(qǐng)后直接稅局退到企業(yè)賬戶(hù)嗎？這部分手續(xù)費(fèi)是企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入嗎，賬務(wù)處理是要做營(yíng)業(yè)外收入還是沖財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，不需要返還給員工個(gè)人對(duì)嗎？

請(qǐng)教老師：我公司是辦公室不動(dòng)產(chǎn)租賃的企業(yè)。 問(wèn)題1：公司達(dá)到稅收標(biāo)準(zhǔn)之后， 返還的1年辦公室租金 2千萬(wàn) 怎么入賬？ 問(wèn)題2：對(duì)方之前開(kāi)給我們的發(fā)票 要不要退回沖紅？ 問(wèn)題3： 那返給我們的2千萬(wàn)租金就開(kāi)張收據(jù)給對(duì)方就好了麼？ 問(wèn)題4：這個(gè)賬務(wù)處理，怎么做？是要確認(rèn)收入？還是掛其他應(yīng)付款呢？ 做收入那樣利潤(rùn)就很高很高，增值稅所得稅不是要交很多了。。。。掛其他應(yīng)付款的話(huà)，這個(gè)錢(qián)以后是不會(huì)還了的。

老師2個(gè)問(wèn)題，1.返還個(gè)稅手續(xù)收入記在其他業(yè)務(wù)收入還是營(yíng)業(yè)外收入？直接付給辦稅人員交不交個(gè)稅？ 2.匯算清繳后，稅務(wù)退回多交企業(yè)所得稅小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何做分錄？

老師，我們公司備案的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的話(huà)，做賬的時(shí)候還需要按照6%價(jià)稅分離來(lái)做賬，并且交6%的增值稅嗎？