老師 我們公司19年取得高新技術(shù)企業(yè)證書后 研發(fā)費(fèi)用一直沒有歸類細(xì)分過 每年企業(yè)所得稅匯算清繳研發(fā)這塊有的也沒填 是按小微企業(yè)報(bào)的所得稅 現(xiàn)在稅務(wù)那邊讓更之前的報(bào)表把研發(fā)費(fèi)用填上 可研發(fā)費(fèi)用沒有細(xì)分填寫不了 像這種情況怎么處理

我們公司申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)際并沒有研發(fā)部門，買了知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專利，讓我去修改三年的賬，把一部分費(fèi)用記到研發(fā)費(fèi)用，再修改以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，這種有風(fēng)險(xiǎn)嗎？如果申請(qǐng)下來，繳稅優(yōu)惠和領(lǐng)補(bǔ)貼，會(huì)不會(huì)有騙取退稅的嫌疑，現(xiàn)在我沒做這些，該怎樣去勸老板。

老師好，公司為申請(qǐng)高企準(zhǔn)備，但實(shí)際沒有發(fā)生這種業(yè)務(wù)，讓匯算清繳報(bào)表上面體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，讓把去年的報(bào)表全部調(diào)整這種有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁

老師，我們企業(yè)22年成立，去年入賬研發(fā)費(fèi)用都在管理費(fèi)用，現(xiàn)在因?yàn)橐暾?qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，要把部分費(fèi)用從管理費(fèi)用調(diào)賬到管理費(fèi)用項(xiàng)下的研發(fā)費(fèi)用，這樣只調(diào)賬，不調(diào)報(bào)表可以嗎，因?yàn)槟陥?bào)和匯算清繳已經(jīng)都上報(bào)稅務(wù)所了。而且研發(fā)費(fèi)用也是管理費(fèi)用下的二級(jí)科目