老師您好，我們是一家外商獨資企業(yè)，之前結(jié)匯付了一筆服務(wù)費，正常結(jié)匯需要給我方的銀行對方提供合同+發(fā)票的，但是對方公司A的發(fā)票因為當?shù)囟悇?wù)局稽查，一直開不出來，但是對方的關(guān)聯(lián)公司B能開出發(fā)票（業(yè)務(wù)性質(zhì)都是一樣的，只是B公司的所在地不一樣）?，F(xiàn)在銀行的建議是：我方、A公司和B公司簽三方協(xié)議，證明A/B是關(guān)聯(lián)公司，然后業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由B公司處理并開票，因為銀行說這個資金不能從A回流給我們，否則會有虛構(gòu)合同騙取外匯的嫌疑。請問銀行的建議可行嗎？會不會有三流不一致的風(fēng)險？

老師，請問，我公司是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人，有一個合同本來是a公司跟對方b簽訂的，但是由于其他原因，就找我公司簽，然后a公司那邊就銷售安裝空調(diào)給b，開票收款就找我公司去弄，現(xiàn)在我公司收到款了，轉(zhuǎn)錢給a公司，那a公司就開票給我公司，然后我收到a公司的開的安裝服務(wù)費的發(fā)票，發(fā)票備注哪里：寫著b的項目名稱跟地址，我再想，a跟b都沒有關(guān)系，他這樣開票我能收嗎？有關(guān)系的是我公司跟a吧，

（一）2014年5月1日A公司委托B公司銷售商品500件，商品已發(fā)出，每件成本為240元，A公司約定B公司按每件300元對外銷貨，A公司按售價的15%向B公司支付手續(xù)費。至5月25日B公司全部對外銷售完，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150000元，增值稅額為25500元，款項已收存銀行。5月26日A公司收到B公司開具的代銷清單時，同時向B公司開具了一張相同金額的增值稅專用發(fā)票，5月28日B公司與A公司結(jié)清相關(guān)款項。假定A公司發(fā)出商品時納稅義務(wù)尚未發(fā)生，不考慮其他因素。要求：做出A、B公司的相關(guān)會計處理（12分）

老師，請問個問題，我們是一般納稅人，銷售行業(yè)是A公司，在2021年給對方(B公司）開具增值稅發(fā)票，全額交稅，因我A公司至今增值稅未繳納，逾期有罰款。對方B公司因當?shù)囟悇?wù)查到我們A公司的開具銷售發(fā)票，未交增值稅，現(xiàn)顯示我A公司屬于風(fēng)險納稅人，要求對B方公司進行稅務(wù)全額轉(zhuǎn)出，那么對方B公司轉(zhuǎn)出后，我們A公司繳納的稅額，還能退嗎？

資料二：甲咨詢服務(wù)公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，2018年底，經(jīng)測算2019年應(yīng)稅銷售額將達到689萬元（含增值稅），而若登記為一般納稅人，還需滿足會計核算健全，能準確提供稅務(wù)資料，經(jīng)測算則可抵扣進項稅額為22萬元。經(jīng)納稅籌劃研究提出兩個方案：方案一：甲咨詢服務(wù)公司，隨應(yīng)稅銷售額的增加，依法登記為一般納稅人，適用增值稅率6%。方案二：在2018年底對公司實施分拆，將甲公司分拆為A公司和B公司，投資人未變。預(yù)計2019年應(yīng)稅銷售額的206.7萬元由A公司提供、482.3萬元由B公司提供。要求：回答下列問題。1.方案一：登記為一般納稅人，則預(yù)計2019年甲公司應(yīng)交增值稅為（ ）萬元。A.17 B.39 C.18 D.20.072.方案一：在2018年底對公司實施分拆，將甲公司分拆為A公司和B公司，則預(yù)計2019年合計應(yīng)交增值稅為（ ）萬元。A.17 B.14.05 C.6.02 D.20.073