?老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，之前空運(yùn)走了批貨，因為這個貨是零退稅率的，所以要做免稅未開票收入，相應(yīng)的進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出，但是因為當(dāng)時報關(guān)時考慮關(guān)稅 的問題，所以報關(guān)金額比進(jìn)價還低，而且當(dāng)時進(jìn)來的貨不是按實際的貨開的票，是按均價開的一項名稱(比如有好幾款貨，數(shù)量不一樣，單價不一樣，圖省事只開一樣，按合適的數(shù)，開個平價單價，只要總價對得上就可以了)，現(xiàn)在做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個進(jìn)項金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

37 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人購進(jìn)和租用固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣,下列說法不正確的是( )。 A、購進(jìn)固定資產(chǎn),既用于一般計稅方法計稅項目,又用于免征增值稅項目,進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣 B、購進(jìn)固定資產(chǎn),專用于簡易計稅方法計稅項目,進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣 C、租入固定資產(chǎn),既用于一般計稅方法計稅項目,又用于免征增值稅項目,其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣 D、購買時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項稅額的應(yīng)稅項目,可在用途改變的次月按照規(guī)定計算可抵扣的進(jìn)項稅額

老師，一般納稅人外購物資用于建造固定資產(chǎn)，增值稅不計入成本，單獨確認(rèn)進(jìn)項稅額，那如果固定資產(chǎn)建好了不賣出去，則不會發(fā)生流轉(zhuǎn)也不存在銷項，那么交稅時采用購進(jìn)扣稅法，銷項－進(jìn)項，則為負(fù)數(shù)，沒抵扣完的進(jìn)項作為留抵稅額，用于日后再抵扣，可是日后在哪里抵扣掉呢？在材料領(lǐng)用，或者是固定資產(chǎn)折舊當(dāng)中都沒有它的蹤影…

一般納稅人，同時享受簡易計稅。每月進(jìn)項都是按比列抵扣，不能全額抵扣?，F(xiàn)在固定資產(chǎn)取的專票，可以全額抵扣嗎，還是和平時一樣按比列抵扣呢？

老師，一般納稅人，同時享受簡易計稅，平時每月專票按照比例進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，固定資產(chǎn)能全額抵扣嗎？錄固定資產(chǎn)卡片應(yīng)該是什么數(shù)？單價還是單價?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)？