老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問一下是什么原因？

老師，我剛到一家單位，看了一下3年利潤(rùn)表的毛利率，23-25%之間，但是我查了一下庫(kù)存商品的貸方，與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也就是這種產(chǎn)品的不含稅售價(jià)，與這種商品結(jié)轉(zhuǎn)的單價(jià)，毛利率是45%，這是怎么回事兒呢

第一次做工業(yè)賬沒有經(jīng)驗(yàn)，剛接手這家公司，管理不是很規(guī)范，材料和產(chǎn)品沒有入庫(kù)出庫(kù)，每月只有銷售產(chǎn)品的發(fā)票，銷售成本也是編的，所以目前有點(diǎn)蒙圈，不知道怎么合理做成本，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，公司產(chǎn)品很單一好核算的：1.購(gòu)入原材料（入庫(kù)） 借：原材料—錫錠 原材料—銅 貸：銀行存款 2.車間領(lǐng)用原材料成本（出庫(kù)） 借：生產(chǎn)成本—后面接什么合適請(qǐng)老師告知 貸：原材料—錫錠/銅（兩種原材料） 3.結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)產(chǎn)成品生產(chǎn)成本 借：庫(kù)存商品—鑼（就這一個(gè)產(chǎn)品） 貸：生產(chǎn)成本—后面怎么設(shè)明細(xì)？ 4.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（根據(jù)銷售收入核算成本對(duì)嗎？） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品—鑼 請(qǐng)老師好好看看，再把我不懂的地方解答一下

老師，你好，是這樣，我們是一家機(jī)電設(shè)備銷售公司，就是進(jìn)銷存這種，之前是有一個(gè)老會(huì)計(jì)代賬的，她做的賬一直都是每月倒推成本利潤(rùn)，應(yīng)該是有一個(gè)她了解的負(fù)稅點(diǎn)，看賬之前每個(gè)月的營(yíng)業(yè)收入開票都是準(zhǔn)確真實(shí)的，費(fèi)用發(fā)票也是的，但是就是成本這塊，一直都是后面沒有附明細(xì)成本單子，就是分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品這樣，增值稅是每個(gè)月按銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)抵扣的，就是每個(gè)月的利潤(rùn)應(yīng)該是由稅負(fù)率倒推的，那請(qǐng)問這樣的話有風(fēng)險(xiǎn)嗎？要怎么解決呢？

老師好：請(qǐng)問我調(diào)庫(kù)存了，就是正22年兩種商品合并時(shí)方向弄錯(cuò)了，應(yīng)該是正的寫付的了，這樣庫(kù)存就減少了，單價(jià)就提高了，成本就增加了，我算了一下，從22年到23年末成本提高了一百柒拾多萬，我家現(xiàn)在利潤(rùn)分配是付的一百六十多完，就是要上所得稅也得上十多萬，這所得稅怎么上呢？夸年了呀？