郭老師，前年成立的公司，當年虧損了50萬左右，因為籌建期不能做虧損年度，所以就直接調(diào)增50萬，當年就是零申報，那么經(jīng)常我不是要再調(diào)減50萬是吧，但是籌建期里的50萬含有4萬的業(yè)務(wù)招待費的，這樣我應(yīng)該不能全部50萬調(diào)減吧？是不是要調(diào)增40%的業(yè)務(wù)招待費啊？
你好，你現(xiàn)在是營業(yè)期了嗎？如果是營業(yè)期的話，你調(diào)減的金額是減去招待費調(diào)增的那個金額，其他的有需要調(diào)整的嗎？比如福利費。
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甲公司2021年度實現(xiàn)凈利潤820萬元。其他有關(guān)資料如下：長期待攤費用本期攤銷額為50萬元（全部計入當期損益），本期財務(wù)費用為27萬元（與經(jīng)營活動無關(guān)），實現(xiàn)投資收益45萬元，發(fā)生公允價值變動損失17萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬元（對應(yīng)“所得稅費用”科目），經(jīng)營性應(yīng)付項目增加20萬元，固定資產(chǎn)折舊為28萬元（其中計入在建工程項目的金額為8萬元），無形資產(chǎn)攤銷為16萬元（全部計入當期損益）。假定剩余固定資產(chǎn)的折舊均影響當期利潤，不存在其他調(diào)整經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項目，甲公司2021年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（ ?。┤f元。（★★★） A． 910 B． 913 C． 918 D． 921 老師，這個15到底是加還是減啊，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬元
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：１、取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；２、發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；會計利潤總額80萬元。３、發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元；４、銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；５、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；６、計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。要求：1、廣告費的扣除標準2、業(yè)務(wù)招待費的扣除標準①：扣除標準②業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)增所得額=3、捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=4、工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)增所得額=5、職工福利費應(yīng)調(diào)增所得額＝6、職工教育經(jīng)費是否可以稅前全額扣除，稅收滯納金是否可以稅前全額扣除，原因是什么。老師都不太會幫我做一下可以嗎
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：１、取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；２、發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；會計利潤總額80萬元。３、發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元；４、銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；５、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；６、計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。要求：1、廣告費的扣除標準2、業(yè)務(wù)招待費的扣除標準①：扣除標準②業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)增所得額=3、捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=4、工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)增所得額=5、職工福利費應(yīng)調(diào)增所得額＝6、職工教育經(jīng)費是否可以稅前全額扣除，稅收滯納金是否可以稅前全額扣除，原因是什么。老師都不太會幫我做一下可以嗎
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請問，我們公司不滿一年，最近剛升級了全電發(fā)票，至前也沒有剩余發(fā)票的庫存。而且也把上個月報完稅了。升級全電后授信額度是0元。 讓稅務(wù)主管給批了50萬元。公司不滿一年是m級就算在申請也就1個月期限又變50萬了，請問我們公司滿一年后，授信額度會增加嗎，主管給的50萬會限制系統(tǒng)給的額度嗎。 問了稅務(wù)局，他們也不清楚，才成為試點。 麻煩老師給個意見。 專管員有個特權(quán)可以不申請就能給額度。最多50萬。 但是肯定不夠，不夠就要申請他們看資料在批，但是我們這種M級信譽的就算申請更高的，也就一個月又恢復50萬了。 所以想問下，滿一年后，公司授信額度增加，會不會被之前專管員批的50萬影響到。 如果有這50萬會影響到以后電腦調(diào)額的話，那應(yīng)該怎么辦？
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郭老師，前年成立的公司，當年虧損了50萬左右，因為籌建期不能做虧損年度，所以就直接調(diào)增50萬，當年就是零申報，那么經(jīng)常我不是要再調(diào)減50萬是吧，但是籌建期里的50萬含有4萬的業(yè)務(wù)招待費的，這樣我應(yīng)該不能全部50萬調(diào)減吧？是不是要調(diào)增40%的業(yè)務(wù)招待費?。?/p>
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2022是有收入的，填表怎么填，2022當年也有招待費調(diào)增，怎么填
納稅調(diào)整明細表扣除項目其他填寫稅收金額，這個金額就是減去招待費40%之后的。
意思就是說去年匯算清繳調(diào)增50萬，現(xiàn)在其他欄直接填48萬多嗎？今年的招待費又直接填在15欄里調(diào)增是吧
對的，是的，是這么做的。
老師，本來我之前其他欄是調(diào)增552686,今年就直接調(diào)減522835.60，麻煩幫我看看這個表填的沒問題吧
招待費你自己再算一下，你看一下稅收金額是正確的嗎？其他的可以的。
嗯！是這樣的，收入的千分之五，發(fā)生額的60%取其低
那你看下保存下，能保存了吧，沒有提示吧，怎么出現(xiàn)了黃色的。
我這邊稅收金額它是自動出來的。
這個是要先填A(yù)100000表嗎？
對的，是的，你的主表營業(yè)收入，營業(yè)成本，期間費用需要在這里面填寫。
老師，主表就是把收入成本直接填吧，怎么上面還寫了要填什么表，我就是直接填數(shù)據(jù)的，那個彌補虧損就是直接帶出來的數(shù)據(jù)保存就是不
主表、納稅調(diào)整明細表、職工薪酬明細表、固定資產(chǎn)折舊明細表、小型微利企業(yè)減免明細表、彌補虧損明細表，這些必須填寫到最后兩個表格，打開保存一下就可以的，它一般都是默認的。
好，小微企業(yè)結(jié)合實際填了這幾類表就可以了吧
是的，其他的有涉及你就填寫，沒有的就不用管了。
好，謝謝老師耐心解答
不用客氣，工作愉快。
老師，我剛突然想起來，是不是去年籌建期調(diào)增552686，今年突然就填個扣除招待費的調(diào)減522830.60，這兩年數(shù)字不一致不要緊吧
你好，沒有關(guān)系的，可以的。