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12月的費用,當時發(fā)票沒開進來,做了預提, 發(fā)票是23年1月2月才開進來 賬上怎么處理 1.發(fā)票補在12月的預提分錄后面嗎?2.還是直接做在1月 2月 那借方會計科目用哪一個 小企業(yè)會計準則

2023-03-23 13:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-03-23 13:31

你好,可以用利潤分配未分配利潤,做到一月份匯算清繳,納稅調(diào)減,你也可以直接做到當年影響當年的利潤。

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齊紅老師 解答 2023-03-23 13:31

最好不要去修改12月份的修改了,12月份你得去稅務局修改你的申報表。

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快賬用戶7169 追問 2023-03-23 13:38

那我12月預提的那筆分錄怎么辦呢? 這些1月2月開進來的發(fā)票要作為22年費用發(fā)票 如果做在1月2月 科目選擇利潤分配未分配利潤,那匯算清繳的時候怎么處理 直接把預提的金額做納稅調(diào)增,這些費用發(fā)票總額做納稅調(diào)減嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-23 13:41

你好,12月份兒預提的,在一月份收到了發(fā)票,紅沖之前預提的用利潤分配來做,然后再做發(fā)票的就可以的,匯算清交之前收到了發(fā)票可以抵扣,不用調(diào)增,然后收到的這些發(fā)票你也不用調(diào)減了。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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