有一筆費用，專票來了發(fā)現不能抵扣。請問會計分錄這樣做對嗎。 （借：管理費用 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出） 【我們公司是先做賬后認證的。發(fā)票暫時還沒認證。那發(fā)票沒認證就是沒抵扣，是不是就不用轉出】 有點懵，把自己繞暈了，麻煩老師們指教一下。

老師 請教個問題 收到進項稅發(fā)票 為了稅控 不能在當月抵扣 但是要作為當月的成本！ 例如發(fā)票含稅金額是50000元 稅率9%我是不是應該用發(fā)票聯 借：成本 45871.56 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 4128.44元 貸：銀行存款 50000 然后 如果需要的時候 哪怕在明年3/4月時候 為了稅控 是不是 可以用該張發(fā)票的抵扣聯 作 為稅務增值稅申報表時的依據 同時賬上這樣處理 ：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 4128.44 貸： 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅4128.44

1月收到80000元建筑設計費發(fā)票 （金額77669.9元，3%稅率，稅額2330.1元） 實際支付60000元 上一個會計做賬 按照本次實際支付60000元 金額60000/1.03*0.03=58252.43元 稅額1747.57元做賬 借 開發(fā)成本-工程設計費58252.43 應交稅費-待認證進項稅額1747.57 貸 銀行存款 60000 老師 我在想 要不要改一下 就是 借 開發(fā)成本-工程設計費77669.9 應交稅費-待認證進項稅額2330.1 貸 應付賬款80000 然后 借 應付賬款60000 貸銀行存款60000 但是 由于上一個會計是今年1月份做的賬，改的話我也不知道怎么下手

請問老師，我們是農業(yè)一般納稅人，收到員工開來的1360.3的通行費普票，我看前一個會計做賬是借方:管理費用—汽車使用費 1329.69元，應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額30.61元，貸方:銀行存款 1360.3元，這個是什么操作，普票不是不能抵扣認證嗎？

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業(yè)務成本。是這樣操作嗎？