老師，如果稅收折舊認(rèn)可殘值，那匯算清繳時A105080表本年的賬載折舊額和稅收折舊額就是填一樣的數(shù)據(jù)嗎

你好 是的? 可以的的呢?

所以老師，稅收折舊也可以是扣除殘值的金額對嗎

老師，21年匯算清繳時，這個表的稅收折舊我把殘值+回來了，也就是稅收折舊大于賬載折舊額，然后還納稅調(diào)減了，這樣不對吧老師

資產(chǎn)按照直線法計算的折舊，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。 從上述規(guī)定可以看出，新稅法不再對固定資產(chǎn)殘值率的比率作硬性規(guī)定，將固定資產(chǎn)殘值率的比率確定權(quán)交給企業(yè)，但是強(qiáng)調(diào)合理性，要求企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。

嗯嗯，所以老師，我21年的做法是不是不對，要調(diào)整報表嗎

你好 稅收的是按 實際折舊的填寫??

老師，賬載折舊扣除殘值了，那殘值率合理的時候，稅收折舊也是扣除殘值后的數(shù)據(jù)對吧

你好 是的是這樣的呢?

所以老師，我21年匯算清繳時，稅收折舊額沒扣除殘值，最后還納稅調(diào)減了，是不是要調(diào)整報表