老師好,有這么一筆業(yè)務(wù)，09年收到一筆專項(xiàng)應(yīng)付款，當(dāng)年發(fā)生了幾筆業(yè)務(wù)，但是未付款，我是這么做的，收到款時(shí)，借:銀行存款貸:專項(xiàng)應(yīng)付款，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，借:管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、或其他，貸:應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款或其他，2020年1月實(shí)際付款時(shí)，借應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款或其他，貸:銀行存款，但是這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款又怎么沖銷呢

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

請(qǐng)問老師，11月25日，有500元的加油票，12月1日支付報(bào)銷了這筆加油費(fèi) 分錄： 1、轉(zhuǎn)字 借：管理費(fèi)用—交通費(fèi)500 貸：其他應(yīng)付款500 實(shí)際支付時(shí)： 2、付字 借：其他應(yīng)付款—500 貸：銀行存款500 12月1日做賬時(shí)候是不是要做這樣的兩筆分錄呢

老師，您好！我計(jì)提的時(shí)候是借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款 到次月實(shí)際支付的時(shí)候是借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 同事說不能這樣沖銷，要先紅字沖銷上月計(jì)提的，然后再做一筆正常支付的憑證

老師您好，我在公司負(fù)責(zé)成本核算，請(qǐng)問下做賬的時(shí)候如果需要付款、收票以及成本分開錄入憑證，以下這樣錄入可以嗎 1.成本暫估計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2.支付款項(xiàng)時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 3.收到發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 沖銷暫估計(jì)提成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸: 應(yīng)付賬款