?借:銀行存款 260,貸:其他業(yè)務(wù)收入240 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)20
12 月1日,甲企業(yè)將自行研發(fā)的非專(zhuān)利技術(shù)出租給丁企業(yè)。雙方約定租賃期限年,月末以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式收取租金 8.48 萬(wàn)元(含增值稅),增值稅稅率為 6%,該t專(zhuān)術(shù)每月攤銷(xiāo)金額為5萬(wàn)元。會(huì)計(jì)分錄怎么做
6.甲公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人,2021年12月1日,將上述非專(zhuān)利技術(shù)出租給乙公司,雙方約定的租賃期限為一年。月末,甲公司收取當(dāng)月租金30000元,增值稅稅額1800元,全部款項(xiàng)已存人銀行。
2020年1月1日,龍達(dá)公司將一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)出租給泰達(dá)公司使用,該專(zhuān)利技術(shù)賬面余額為3000000元,攤銷(xiāo)期限為10年,出租合同規(guī)定,承租方每年付給出租方專(zhuān)利技術(shù)使用費(fèi)800000元,增值稅48000元(1)取得該項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)使用費(fèi)和增值稅稅金時(shí)(2)按年對(duì)該項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)進(jìn)行攤銷(xiāo)時(shí)
(3)12月1日,將M非專(zhuān)利技術(shù)經(jīng)營(yíng)出租給乙企業(yè),雙方約定的租賃期限為3年。月末,甲企業(yè)收取當(dāng)月租金20000元,增值稅稅額為1200元,并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,款項(xiàng)已存人銀行
(5)2015年1月2日,華陽(yáng)公司將該專(zhuān)利技術(shù)出租,租期1年,租金總額為240萬(wàn)(不含增值稅)。月末收取當(dāng)月租金存人銀行。開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的租金為20萬(wàn)元,
小規(guī)模物流公司在沒(méi)有成本票的情況下,開(kāi)具40萬(wàn)發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開(kāi)票收入沒(méi)有申報(bào),增值稅報(bào)表,只是報(bào)了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)票,也沒(méi)有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報(bào),企業(yè)所得稅也沒(méi)上稅。這二季度做了賬,申報(bào)的時(shí)候是否需要更改一季度的增值稅報(bào)表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報(bào)表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時(shí)間是現(xiàn)在的,是否會(huì)產(chǎn)生罰款
老師,我申報(bào)個(gè)稅發(fā)現(xiàn)有個(gè)員工工資超過(guò)五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個(gè)個(gè)稅app,填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,我這邊申報(bào)可以抵稅么?來(lái)得及不 不是說(shuō)得年初添加?
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?