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演示賬套

老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經(jīng)費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經(jīng)費金額嗎？

2023-03-20 19:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-03-20 19:19

不是的，按每月全部職工工資總額的2%應(yīng)付職工薪酬還有其他事項

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:21

老師，她入賬的這個金額9040.77，是怎么計算出來的？

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:22

計提一季度的工會經(jīng)費，她入賬的金額是9040.77

齊紅老師解答 2023-03-20 19:22

工工資總額的2%計提的哦

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:27

老師，工資總額，不就是應(yīng)付職工薪酬-工資（貸方）金額嗎？

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:28

您看一下，我截圖的那個科目余額表，她入賬的這個計提的金額9040.77是怎么計算出來的？可以把式子列出來一下嗎？

齊紅老師解答 2023-03-20 19:29

原理上是的，但是你最好看下明細(xì)賬，看看有沒有調(diào)賬的哦

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:37

老師，正常情況，是不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%來計算的？

齊紅老師解答 2023-03-20 19:47

是的哦沒有調(diào)賬的話是對的哦

快賬用戶4740 追問 2023-03-20 19:49

老師，計提工會經(jīng)費，為什么不包含辭退福利？我看她做的這個金額，是把辭退福利也算進(jìn)去了

齊紅老師解答 2023-03-20 19:50

根據(jù)《中華人民共和國工會法》規(guī)定，工會經(jīng)費的主要來源是工會會員繳納的會費和按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交的經(jīng)費這二項，其中2%工會經(jīng)費是經(jīng)費的最主要來源。提取工會經(jīng)費時，應(yīng)提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2%