老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應該用應付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經費金額嗎？
不是的，按每月全部職工工資總額的2%應付職工薪酬還有其他事項
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匯算清繳的職工薪酬支出明細表里面關于工資薪金這塊，賬載金額填寫應付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實際發(fā)生額寫借方數(shù)據嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發(fā)放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經按照計提的金額發(fā)放了的，實際發(fā)生額是不是就應該填寫貸方的金額呢？
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老師，我現(xiàn)在在做匯繳，這個期間費用表，我看上一任會計銷售費用的職工薪酬取的科目余額表里的數(shù)據是20年的發(fā)生額，做賬的會計在20年1月計提了19年12月的工資，可能匯繳的會計將錯就錯，我現(xiàn)在要怎么填，是用實際發(fā)生額還是賬里面21年的金額
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應該用應付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經費金額嗎？
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應該用應付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經費金額嗎？請問，她入賬的這個金額9040.77是怎么計算出來的？
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老師，我們公司22年底關賬工資四金沒有計提，然后今年六月份審計發(fā)現(xiàn)這個問題，讓我們去年12月重新計提，出的報表，所以應付職工薪酬新報表有余額，但是審計是23年6月做的，我們23年跨年結轉科目的時候應付職工薪酬沒有余額的，現(xiàn)在23年12月份發(fā)現(xiàn)這個問題了，我們做一筆什么樣的分錄可以使23年應付職工薪酬有22年的這個余額
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老師， 她入賬的這個金額9040.77，是怎么計算出來的？
計提一季度的工會經費，她入賬的金額是9040.77
工工資總額的2%計提的哦
老師，工資總額，不就是應付職工薪酬-工資（貸方）金額嗎？
您看一下，我截圖的那個科目余額表，她入賬的這個計提的金額9040.77是怎么計算出來的？可以把式子列出來一下嗎？
原理上是的，但是你最好看下明細賬，看看有沒有調賬的哦
老師，正常情況，是不是應該用應付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%來計算的？
是的哦沒有調賬的話是對的哦
老師，計提工會經費，為什么不包含辭退福利？我看她做的這個金額，是把辭退福利也算進去了
根據《中華人民共和國工會法》規(guī)定，工會經費的主要來源是工會會員繳納的會費和按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交的經費這二項，其中2%工會經費是經費的最主要來源。提取工會經費時，應提工會經費=計稅工資總額*2%