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簽訂合同時(shí),主合同注明含稅金額103萬元(含稅)。之后有明細(xì)附件,附件明細(xì)表有注明不含稅金額100萬元,稅款3萬元,請問,這種情況下,申報(bào)印花稅時(shí),是按哪個(gè)金額為計(jì)稅依據(jù)呢?謝謝!

2023-03-18 11:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-18 11:06

您好,這個(gè)是屬于按照100萬來的

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快賬用戶6338 追問 2023-03-18 11:10

如果上述情況,沒有明細(xì)附表,印花稅計(jì)稅依據(jù),可以按照100萬嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-18 11:10

可以,這個(gè)是可以的

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您好,這個(gè)是屬于按照100萬來的
2023-03-18
您好,只要合同主體體現(xiàn)了總金額的不含稅金額和稅額,就可以按照不含稅金額繳納印花稅
2020-11-21
你好,老師好,現(xiàn)在印花稅新政下,我司融資租賃設(shè)備(有設(shè)備購買合同70萬,融資租賃合同租賃成本70萬,首付款14萬,租金總額595701元,承租人服務(wù)費(fèi)25900元),印花稅計(jì)稅依據(jù)是多少呢? 按照合同總體金額的
2022-09-12
你好; 你們合同 有金額 填寫嗎? 你的設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi) 不繳納印花稅的; 道具 租賃 會按財(cái)產(chǎn)租賃合同來交納印花稅的; 合同有金額 就按 1萬繳納的 ; 后面是含稅金額按 含稅金額來交納
2022-04-19
計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額: 業(yè)務(wù)(1): 銷售額 = 3000 - 300 = 2700 萬元。 銷項(xiàng)稅額 = 351 萬元。 業(yè)務(wù)(2): 銷售額 = 60 %2B 1.13÷(1 %2B 13%) = 61 萬元。 銷項(xiàng)稅額 = 7.8 %2B 1.13÷(1 %2B 13%)×13% = 7.93 萬元。 業(yè)務(wù)(3): 銷售 2008 年 5 月購入的設(shè)備,按照簡易辦法依 3% 征收率減按 2% 征收增值稅。 銷售額 = 18.54÷(1 %2B 3%) = 18 萬元。 應(yīng)納稅額 = 18×2% = 0.36 萬元,這里計(jì)算的是應(yīng)納稅額,不是銷項(xiàng)稅額,因?yàn)槭呛喴子?jì)稅。 業(yè)務(wù)(4): 銷售額 = 10 萬元。 銷項(xiàng)稅額 = 10×13% = 1.3 萬元。 匯總銷售額和銷項(xiàng)稅額: 總銷售額 = 2700 %2B 61 %2B 10 = 2771 萬元。 總銷項(xiàng)稅額 = 351 %2B 7.93 %2B 1.3 = 360.23 萬元。
2024-10-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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