(1) 公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品50臺(tái)，每臺(tái)單價(jià)為18000元。 適用增值稅稅率為13%。(2)公司采用賒銷(xiāo)方式售出A產(chǎn)品20臺(tái)，每臺(tái)單價(jià)為18000元，增值稅為46 800元。 (3) 公司與X公司簽訂一份銷(xiāo)售A產(chǎn)品10臺(tái)的合同，收取定金100 000元，存入銀行。 (4)公司交付10臺(tái)A產(chǎn)品給X公司，單價(jià)為18000元，適用增值稅稅率為13%. .余款收到存入銀行。 (5)公司銷(xiāo)售80套B產(chǎn)品給Y公司，單位售價(jià)為15000元，適用增值稅稅率為13%，公司收到Y(jié)公司簽發(fā)的一張不帶息銀行承兌匯票1356 000元。 (6)支付廣告費(fèi)20萬(wàn)元。 (7)支付銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦公費(fèi)30000元。 (8)月末計(jì)算銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資10萬(wàn)元。 (9) 公司與客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同金額為2640000元，按0.3%繳納印花稅。(10)結(jié)轉(zhuǎn)上述已售A產(chǎn)品80臺(tái)的成本906 300元，B產(chǎn)品80套626 400元。(11) 公司將其發(fā)明專(zhuān)利以專(zhuān)利許可的方式授權(quán)其他公司使用，收取的專(zhuān)利使用費(fèi)為150000元。按國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，這筆收入免征增值稅和所得稅。 要求:為上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

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(2)10月5日，承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同期為6個(gè)月，合同總收入為120萬(wàn)元，已經(jīng)預(yù)收80萬(wàn)元。余額在設(shè)備安裝完成時(shí)收回，采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入，完工率按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定，至2016年12月31日已發(fā)生的成本為50萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬(wàn)元。(2)10/4借：應(yīng)收賬款361.6貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）41.6借：銀行存款345.6銷(xiāo)售費(fèi)用16貸：應(yīng)收賬款361.6借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500貸:庫(kù)存商品500（5）5/10借：銀行存款80貸：合同負(fù)債80借：合同負(fù)債75貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸：合同履約成本50老師你好分錄的金額怎么算的呢？

老師，你好！我們單位購(gòu)進(jìn)100元的貨物作為試用裝，贈(zèng)送給客戶(hù)！我們按視同銷(xiāo)售來(lái)做賬 借：銷(xiāo)售費(fèi)用113元 貸：庫(kù)存商品 100 銷(xiāo)項(xiàng)稅：13 未開(kāi)票收入(視同銷(xiāo)售收入)按同期商品的售價(jià)來(lái)確定，我按100來(lái)確認(rèn)可以嗎？? 問(wèn)題2.所得稅方面，我在申報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)，視同銷(xiāo)售收入寫(xiě)100，成本寫(xiě)100元，這樣對(duì)嗎可以嗎？？