還有個問題，我單位自己生產(chǎn)成本80元的產(chǎn)品，贈送給客戶當試用裝！市場價100元！ 這個會計分局怎么做呢？ 問題2：所得稅年報時，視同銷售收入100元，視同銷售成本80元，還需要填A105000納稅調(diào)整表，第30行"其他" 稅會差異20嗎？？

借銷售費用 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品

這個按照收入調(diào)增就可以了

老師，我看網(wǎng)上老師有的說，我列舉第二種情況，報年報時，是不會增加企業(yè)的實際利潤的？ 納稅調(diào)整表填寫"其他" 稅會差異20元，這樣就不會增加實際利潤

老師，您看下這個截圖

對的 這個按照20來調(diào)整就可以

同學你好 因為視同銷售銷售費用沒有發(fā)票 所以一百需要調(diào)增

老師，沒明白一百需要調(diào)增是什么意思？在年報里100元已經(jīng)調(diào)增了，按視同銷售收入啊

你這個視同銷售的一百銷售費用有銷售費用發(fā)票嗎

沒有給對方開發(fā)票，直接贈送試用裝，按未開票收入來報增值稅

你做分錄的時候借方是不是銷售費用 你這個銷售費用沒有發(fā)票吧 只要是費用就要有發(fā)票

截圖中的20元是稅會差異！稅務處理：借：銷售費用113 貸：主營業(yè)務收入：100元 貸：銷項稅13元！ 會計處理為：借銷售費用93 貸：庫存商品 80 貸：銷項稅13 稅務處理是113元，會計處理是93元，倆者有差異20元

是的，沒有發(fā)票！但有沒有發(fā)票有什么影響嗎

銷售費用113調(diào)增 差異20是利潤了

那意思視同銷售報年報是這種情況會實際增加利潤20了？

不明白為啥銷售費用113要調(diào)增？視同銷售收入調(diào)增100同時視同銷售成本調(diào)減80元，一個調(diào)增100一個調(diào)減80！剩余差額利潤20了

你視同銷售的分錄借方科目是什么

老師你好！會計處理這樣， 借：銷售費用 93 貸：庫存商品 80 貸：銷項稅 13

你銷售費用沒有發(fā)票哦

只有做到費用里，沒有發(fā)票就要調(diào)增嗎？那我放到營業(yè)外支出呢

對的 沒有發(fā)票就要調(diào)增的 營業(yè)外也要調(diào)增的

老師，我覺得您說的不對，沒有發(fā)票就要調(diào)增？視同銷售了，收入視同銷售了，成本也需要視同銷售扣除啊，不能只調(diào)增收入，不調(diào)減成本！按您的說法，我調(diào)增收入113元，利潤再調(diào)增20元！那誰還視同銷售呢，直接賣給對方開發(fā)票得了，比視同銷售交稅更少