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演示賬套

您好老師，當年固定資產清理了，在年報時，填寫A105080資產折舊攤銷明細表，第二行本年折舊和第三行累計折舊包括減少處理的固定資產的折舊額嗎？

2023-03-16 10:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-03-16 11:02

?你好坐標河北我們這邊軟件公司客服答復是如下供您參考當年已經處置的固定資產，企稅匯算清繳時是否需要填寫A105080表 1、如果當年該資產計提過折舊，應該在當年度匯算清繳A105080表中填寫該資產的原值、本年折舊、累計折舊等數(shù)據(jù)。 2、如果是以前年度已經提完折舊的固定資產在本年度處置的，不需要填寫在本年度匯算清繳A105080表中。小貼士：可能申報系統(tǒng)會校驗A105080表與資產負債表的一致性，如果提示原值與資產負債表不一致，您留存資料備查即可。年中有處置固定資產，A105080表第1列“資產原值”的填寫您參考： 1、如果處置的固定資產在本年計提過折舊，第1列“資產原值”可以按照期末尚存的固定資產原值，加上中途處置部分的固定資產原值合計數(shù)填寫。 2、如果處置的固定資產在本年沒有計提過折舊，第1列“資產原值”可以不包含處置的固定資產原值。

快賬用戶3307 追問 2023-03-16 11:09

嗯大致明白了老師，我還想了解下，固定資產處置出售給個人了，有一點虧損，需要填寫A105090表嗎第7行固定資產損失

齊紅老師解答 2023-03-16 11:10

你好有損失的話需要填寫A105090表

快賬用戶3307 追問 2023-03-16 11:15

第8行是其中：固定資產盤虧、丟失、報廢或者被盜損失；我們不是這張情況業(yè)務要填寫嗎

齊紅老師解答 2023-03-16 11:23

你好這個第八行是其中填報說明是：填報納稅人當年發(fā)生的固定資產損失中比如一年損失3 其中被盜1? 這里寫1 7.第7行“四、固定資產損失”：填報納稅人當年發(fā)生的固定資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。　　8.第8行“固定資產盤虧丟失、報廢、損毀或被盜損失”：填報納稅人當年發(fā)生的固定資產損失中，固定資產盤虧、丟失損失，報廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。