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演示賬套

老師，你好，請(qǐng)問我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老板準(zhǔn)備計(jì)提一部分的法定公積金，應(yīng)該怎么提？

2023-03-16 10:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-16 11:00

你好！借:利潤分配——提取法定盈余公積貸:盈余公積——法定盈余公積

快賬用戶5562 追問 2023-03-16 11:13

請(qǐng)問這個(gè)是年度計(jì)提就可以了嗎？

齊紅老師解答 2023-03-16 11:18

你好！是的年度計(jì)提就可以了

你好！借:利潤分配——提取法定盈余公積貸:盈余公積——法定盈余公積

2023-03-16

你好，1. 計(jì)提公積金會(huì)計(jì)分錄：借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門劃分）貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位承擔(dān)部分）說明： - 單位承擔(dān)的公積金部分，需按員工所在部門計(jì)入相應(yīng)成本費(fèi)用科目（如生產(chǎn)工人計(jì)入“生產(chǎn)成本”，行政人員計(jì)入“管理費(fèi)用”）。 ? - 員工個(gè)人承擔(dān)的公積金部分，無需單獨(dú)計(jì)提，在發(fā)放工資時(shí)從工資中扣除。 2. 發(fā)放工資并扣除個(gè)人承擔(dān)的公積金時(shí) 會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）貸：銀行存款（實(shí)際發(fā)放給員工的工資凈額）說明：個(gè)人承擔(dān)的公積金屬于代收代付性質(zhì)，暫計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目。 3. 繳納公積金時(shí)（單位+個(gè)人承擔(dān)部分合計(jì)）會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位承擔(dān)部分）借：其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）貸：銀行存款說明：繳納時(shí)將單位和個(gè)人承擔(dān)的兩部分合計(jì)，從銀行存款中支付，同時(shí)沖銷相應(yīng)負(fù)債科目。

2025-10-21

同學(xué)你好，提取備用金，借，庫存現(xiàn)金，貸，銀行存款。

2021-07-25

你好，提取法定盈余公積借：利潤分配-提取法定盈余公積貸：盈余公積-法定盈余公積

2021-01-14

借管理費(fèi)用-500 貸應(yīng)付職工薪酬工資-500

2024-05-22

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