老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝](méi)有從事過(guò)這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問(wèn)題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說(shuō)是給沒(méi)有簽訂合同（就不簽合同）的客戶(hù)買(mǎi)了一個(gè)機(jī)器，九月開(kāi)的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶(hù)給了3000，9月公戶(hù)轉(zhuǎn)了12000，我問(wèn)為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說(shuō)給不簽合同的客戶(hù)買(mǎi)的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒(méi)有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒(méi)有超過(guò)所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺(jué)得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問(wèn)題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫(kù)，成本票來(lái)了就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺(jué)就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬(wàn)元合伙興辦了一家加工廠(chǎng)(李氏加工廠(chǎng))，經(jīng)過(guò)1個(gè)月的經(jīng)營(yíng)，打開(kāi)了產(chǎn)品銷(xiāo)路，但小李的父親和叔叔都不懂記賬，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，總是搞不明白企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況如何。小李在學(xué)校里學(xué)過(guò)會(huì)計(jì)，所以，父親要求小李幫他把賬算清楚。 小李來(lái)到工廠(chǎng)、對(duì)工廠(chǎng)進(jìn)行了周密的調(diào)查，他把了解到的資料進(jìn)行了詳細(xì)的記錄。以下是小李記錄的企業(yè)基本情況。 (1)1日，父親和叔叔分別將10萬(wàn)元款項(xiàng)打入加工廠(chǎng)賬戶(hù)。 (2)1日，出納開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 (3)1日，新建廠(chǎng)房交付使用，因建設(shè)該廠(chǎng)房所發(fā)生的支出為90000 元，廠(chǎng)房交付當(dāng)天開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票將款項(xiàng)支付給承建方。 (4)1 日，購(gòu)入3臺(tái)機(jī)器設(shè)備，購(gòu)置成本合計(jì)24000元，款項(xiàng)尚未支付。 (5)3日，以轉(zhuǎn)賬支票支付1日購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備貨款24000元。 (6)5日，購(gòu)入運(yùn)貨汽車(chē)一輛，價(jià)值60 000元，款項(xiàng)尚未支付。 (7)6日，向中國(guó)工商銀行借入3個(gè)月周轉(zhuǎn)資金60000元，每月利息300元，到期還本付息，該貸款直接用于歸還5日購(gòu)入的運(yùn)貨汽車(chē)款。 (8)7月，從紅光公司購(gòu)入原材料合計(jì)10噸，每噸5000元，其中尚有20000元貨款未支付，其余貨款已付。 (9)7月，雇傭5名技術(shù)工人，每人每月工資5000元，7月15日已由銀行代發(fā)每人工資4000元，未發(fā)工資計(jì)劃下月再發(fā)。父親負(fù)責(zé)原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售，叔叔負(fù)責(zé)生產(chǎn)和內(nèi)部管理，他們各自每月從工廠(chǎng)領(lǐng)取7000元工資，本月工資已通過(guò)銀行代發(fā)。 (10)加工廠(chǎng)是在一塊租入的場(chǎng)地上興辦的，場(chǎng)地價(jià)值 800 000 元，租期5年，每月租金10000元，7月18日本月租金已用現(xiàn)金支票支 付。 (11)7月，租出臨街店鋪一間，7月20日收到當(dāng)月租金3500元現(xiàn)金。 (12)7月25日，銀行代扣水費(fèi)2 000元，代扣電費(fèi)10000元。 (13)7月，共銷(xiāo)售產(chǎn)品5噸，每噸售價(jià)20000元，其中華興公司尚欠貨款10000元，其余貨款已存入銀行。 (14)7月，以現(xiàn)金支付銷(xiāo)售貨物運(yùn)輸費(fèi)共3000元。 (15)25日，決定聘用1名銷(xiāo)售員，每月工資3500元，該員工將于下月開(kāi)始工作。 (16)26日、與金頂公司簽訂了產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，將于下月5日前向該公司銷(xiāo)售產(chǎn)品3噸，單價(jià)20000元。 2021年7月末，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)，小李了解到工廠(chǎng)如下情況。 庫(kù)存原材料2噸，價(jià)值10000元，車(chē)間內(nèi)產(chǎn)品全部完工，沒(méi)有在產(chǎn)品，庫(kù)存沒(méi)有產(chǎn)成品，產(chǎn)品已全部售出。 問(wèn)題1:按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入: 問(wèn)題2:按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費(fèi)用;

公司改變經(jīng)營(yíng)模式，從自產(chǎn)自銷(xiāo)，變成委托加工（把原料和訂單給加工廠(chǎng)，讓加工廠(chǎng)生產(chǎn)直接出售），原有機(jī)械設(shè)備也轉(zhuǎn)給了別的工廠(chǎng)（可是老板不愿意開(kāi)發(fā)票，那我賬面上依然有固定資產(chǎn)，怎么辦？還要繼續(xù)提折舊嗎？）