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銷項稅額小于進項稅額,有留底稅額 如何做會計分錄

2023-03-12 11:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-12 11:34

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-03-12
您好,1分錄是錯誤的,結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費未交增值稅,只需要應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)和(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2022-03-14
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-03-14
同學(xué)您好,進項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的 如進項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7
2023-04-18
同學(xué),你好,進項做結(jié)轉(zhuǎn)處理,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-02-21
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