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Q

老師你好,最后一個月進(jìn)項稅額是548.67,這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)?下年1月不用交稅。

2023-03-10 20:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-10 20:54

同學(xué)您好,二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時要計提 。

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齊紅老師 解答 2023-03-10 20:54

這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。

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齊紅老師 解答 2023-03-10 20:54

同學(xué)您好,如進(jìn)項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進(jìn)項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7

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快賬用戶3252 追問 2023-03-10 20:57

那這個資產(chǎn)負(fù)債表上就顯示應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)是吧。

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-10 20:59

不是,應(yīng)重分類的其他流動資產(chǎn)

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快賬用戶3252 追問 2023-03-10 21:00

我這上面資產(chǎn)負(fù)債表上就是負(fù)數(shù)了。

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齊紅老師 解答 2023-03-10 21:06

要重分類到其他項目填的,否則專家看了覺得您 不專業(yè)

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快賬用戶3252 追問 2023-03-10 21:08

我的意思就是重分到哪個科目啊,這個我有點不太懂

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齊紅老師 解答 2023-03-10 21:11

同學(xué)您好,一般不需要調(diào)整分錄,只需調(diào)報表

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同學(xué)您好,二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
2023-03-10
看下面這個截圖去結(jié)轉(zhuǎn)這個,
2021-01-06
進(jìn)項大于銷項的 當(dāng)期不需要做賬務(wù)處理
2019-08-20
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2024-08-01
減免一是你的銷項不需要交稅嗎?
2020-11-10
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