這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。

同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7

那這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上就顯示應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)是吧。

不是，應(yīng)重分類的其他流動(dòng)資產(chǎn)

我這上面資產(chǎn)負(fù)債表上就是負(fù)數(shù)了。

要重分類到其他項(xiàng)目填的，否則專家看了覺(jué)得您 不專業(yè)

我的意思就是重分到哪個(gè)科目啊，這個(gè)我有點(diǎn)不太懂