老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

公司小規(guī)模納稅人，科目余額表顯示應(yīng)交增值稅科目2022年年初貸方余額172.14元（其中明細科目銷項稅貸方余額17267.71元，已交稅金貸方余額-15381.86元，減免稅額貸方余額-1713.44元），無2021年賬套只有2022年初數(shù)至今賬套，2022年10月末應(yīng)交增值稅科目及明細科目余額還是年初余下來的數(shù)，但目前報稅未發(fā)現(xiàn)有欠交稅費，歷史遺留的應(yīng)交增值稅貸方余額需要做什么會計處理呢？

老師，財務(wù)軟件記賬科目余額表應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸方余額有1500元（退回多繳稅款）銷項稅額貸方余額有5500元，也是沒有欠稅費呢！現(xiàn)在要注銷公司，這科目應(yīng)交稅費如何清零呢？謝謝

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項目也有出租 還有預售 預售是3%預繳 進項做的都是代抵扣進項稅額 我看余額表進項稅額余額貸方是負數(shù) 代抵扣進項稅額余額也是貸方負數(shù) 我們這個月有一張退個稅手續(xù)費的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 昨天領(lǐng)導說讓我把那個稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 領(lǐng)導看了說不對 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢