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Q

貿(mào)易型企業(yè)出口簡易征收的3%稅率的產(chǎn)品，需要辦理出口退稅么？賬務(wù)和稅務(wù)分別怎么處理呢？

2023-03-09 19:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-03-09 19:02

你好，你去查一下你的出口退稅率，有退稅率的可以退 通過查看海關(guān)商品編碼的特殊商品標(biāo)識↓ 特殊商品標(biāo)識是1的 禁止出口或出口不退稅 視同內(nèi)銷征稅 特殊商品標(biāo)識是2的 免稅 電子稅務(wù)局-→出口退稅管理-→在線申報-→配置-→退稅商品碼-→特殊商品標(biāo)識

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快賬用戶3264 追問 2023-03-09 19:10

有出口退稅率是13%，但是我們在國內(nèi)下手的話是適用3%的簡易征收率，可以直接免稅么

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齊紅老師 解答 2023-03-09 19:12

你好，可以退稅的 安13%退 有進(jìn)項專票嗎？

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快賬用戶3264 追問 2023-03-09 19:14

我們貿(mào)易型企業(yè)，買進(jìn)來就是3%的發(fā)票，找出口的這部分產(chǎn)品沒有進(jìn)項專票

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齊紅老師 解答 2023-03-09 19:19

你好，買進(jìn)來對方不給你開發(fā)票嗎？開普通發(fā)票可以免稅，但是沒法退稅，如果不開發(fā)票的話，你需要視同內(nèi)銷。

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快賬用戶3264 追問 2023-03-09 19:20

老師，買進(jìn)來對方開票，給我們開的是3%的普票，我們內(nèi)銷開出去的也是3%的普票，這樣直接免稅就可以嗎？涉及免抵退么

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齊紅老師 解答 2023-03-09 19:24

可以，只能免稅，不能退稅

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快賬用戶3264 追問 2023-03-09 19:24

為什么呀？麻煩老師解釋一下吧

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齊紅老師 解答 2023-03-09 19:27

出口0稅率 進(jìn)項沒專票不退 普票可以免 具體的你問問你稅務(wù)局

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快賬用戶3264 追問 2023-03-09 19:27

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-03-09 19:29

不要客氣，工作愉快。

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你好，你去查一下你的出口退稅率，有退稅率的可以退 通過查看海關(guān)商品編碼的特殊商品標(biāo)識↓ 特殊商品標(biāo)識是1的 禁止出口或出口不退稅 視同內(nèi)銷征稅 特殊商品標(biāo)識是2的 免稅 電子稅務(wù)局-→出口退稅管理-→在線申報-→配置-→退稅商品碼-→特殊商品標(biāo)識
2023-03-09
?您好，自營出口的生產(chǎn)企業(yè)變更為貿(mào)易公司，需至企業(yè)當(dāng)?shù)厮鶎俟ど叹诌M(jìn)行變更“法人工商營業(yè)執(zhí)照”的“經(jīng)營范圍”。 去工商局變更之前，最好要先打個電話咨詢一下，確切的要準(zhǔn)備什么材料。 基本要帶的材料有： 企業(yè)法人工商營業(yè)執(zhí)照（正副本） 變更申請表 組織機構(gòu)代碼證 等等 同時，變更之后還要去諸多政府單位，進(jìn)行變更！?。。ㄈ缟虣z、海關(guān)、外管局等等都需要去變更），可能比較麻煩。 建議不如另外注冊一個貿(mào)易型出口企業(yè)，賬務(wù)處理比較簡單，會計學(xué)堂有出口貿(mào)易企業(yè)會計實操，可以切實操作一下
2022-05-19
你好，稍等我給你寫一下。
2025-04-24
同學(xué)你好 是的 ：賬務(wù)處理如下： 　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2022-05-26
同學(xué)你好 不退稅的話你要做免稅嗎
2024-03-07
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