應交增值稅=當月銷項-當月進項-上月留抵-預交稅款

老師，那我月底用做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這筆業(yè)務嗎？

你好，不要 的，這種情況 不要的

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這筆業(yè)務嗎？

1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師我有留底的這個月，我是不是月底得做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這筆業(yè)務嗎？

你好，不要 的，這種情況 不要的這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。

老師，您是說月底即使交稅計提時只做借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅，不用將銷項和進項通過應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅結轉一下嗎？即 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅