2020年9月根據(jù)維保服務合同開票給對方，沒有提供勞務服務沒有收到錢，已確認主營業(yè)務收入，沒有結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，已繳納相關稅費，按照這筆收入申報了財務報表和所得稅。 9月做的分錄是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務，想在21年確認收入結轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師，我一直把工資計入的管理費用-工資，月底結轉(zhuǎn)到本年利潤，后來因為確認收入時，所有費用就是工資已經(jīng)結轉(zhuǎn)到本年利潤里，導致在確認收入時，我沒有確認成本，所以后來就把工資計入勞務成本，想著在確認收入時將勞務成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本，這樣就可以確認成本了 但后來發(fā)現(xiàn)，由于幾個月才確認一次收入，工資又計入勞務成本，在填寫利潤表時，發(fā)現(xiàn)沒有勞務成本這一項，費用沒有減掉，而賬上有點錢，這就形成賬上有錢，而沒有任何扣除的費用成本，就要繳稅了，但實際情況又不是， 我這種情況該怎么調(diào)整使用科目呢？

請問，這種情況下需要結轉(zhuǎn)成本，是確認收入之后還是發(fā)生支出的時候，我記得之前老師說的確認收入了就要結轉(zhuǎn)材料人工成本，但是我有以上兩種情況 老師幫忙解答一下 1.當月法人個人支出采購和勞務費，當月做了借應收賬款，貸其他應付款，次月才報銷， 但是當月確認了收入，是當月結轉(zhuǎn)成本還是次月? 2.當月支出了，次月才確認收入，結轉(zhuǎn)成本是當月還是次月

老師我這邊最后結轉(zhuǎn)成本大于收入，主要原因是沒有前面工資都是暫估報個稅后面工資表出來再補記工資的，還有比如房租攤銷都一季度開一次票都在這個月記入制造費用里去了，這樣導致本成本大了

主營業(yè)務是做鋼構建加工的，也有勞務，結轉(zhuǎn)成本最后一個月攤銷了兩個月的廠房租賃費還有之前工程的勞務費用，還有發(fā)票沒開出去，沒有確認收入，所以導致成本大于收入了，麻煩老師指點一下我應該怎么調(diào)整