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房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅,發(fā)生納稅義務(wù)的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

2023-03-06 16:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-06 16:40

?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項-進項,最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。

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?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項-進項,最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。
2023-03-06
你好!那個意思是把減掉預(yù)繳后的轉(zhuǎn)到未交,如果預(yù)繳大于應(yīng)交當(dāng)期就不用繳納了。
2022-03-21
您好,當(dāng)月月末處理
2022-03-19
你好 你們行業(yè)比較特殊,預(yù)收賬款是要立即繳稅的,但是這個是預(yù)繳稅款的,并不是真正意義上的繳納增值稅的
2023-09-12
同學(xué)你好 1:一般是2個時間點,第一個時間點是收到預(yù)收款的時候,第二個時點是交房的時候
2021-08-03
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