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如果當期不認證的進項 如何做分錄。？ 下次抵扣時候 如何做分錄。請幫寫下完整過程分錄

2023-03-04 21:52
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齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-03-04 21:53

購入時計入應交稅費-待認證進項 認證證后 借：應交稅費-增值稅-進項 貸：借：應交稅費-待認證進項

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購入時計入應交稅費-待認證進項 認證證后 借：應交稅費-增值稅-進項 貸：借：應交稅費-待認證進項
2023-03-04
增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內購進貨物。企業(yè)在國內采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 企業(yè)所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預征2%，小規(guī)模預征3% 個稅：預征0.8%-1%不等 借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅 借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-09-16
同學你好 分錄為 借 應交稅費-應交增值稅 進項稅額 貸 應交稅費待認證進項稅額。勾選之后做分錄的哈。
2024-03-03
同學你好 你這不就是進項了嗎 沒做待認證抵扣進項稅呀
2023-06-09
你好，根據(jù)銷項稅額，進項稅額這樣做結轉分錄 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2020-09-28
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